faktor
En faktor er en formidleragent, der finansierer tilgodehavender. En faktor er i det væsentlige en finansieringskilde, der accepterer at betale selskabet værdien af en faktura minus en rabat for provision og gebyrer.
Faktoren forskudt det meste af det fakturerede beløb til virksomheden med det samme og restbeløbet ved modtagelse af midler fra den fakturerede part. Der er tre parter, der er direkte involveret i en transaktion, der involverer en faktor: faktoren , der køber tilgodehavendet; sælger af tilgodehavende; og debitor, der skal betale til fakturaejeren.
Sådan fungerer en faktor
En faktor gør det muligt for en virksomhed at få øjeblikkelig kapital baseret på den fremtidige indkomst, der tilskrives et bestemt beløb på grund af en tilgodehavende konto eller forretningsfaktura. Tilgodehavender (AR) fungerer som en fortegnelse over penge, som kunderne skylder for salg på kredit. Factoring giver andre interesserede parter mulighed for at købe de forfaldne beløb til en nedsat pris i bytte for at give kontanter foran.
Krav til en faktor
Betingelserne og betingelserne, der er angivet af en faktor, kan variere afhængigt af deres interne praksis. Oftest udføres factoring gennem tredjeparts finansielle institutioner, der omtales som faktorer. Faktorer frigiver ofte midler, der er tilknyttet nyindkøbte tilgodehavender inden for 24 timer. Betalingsbetingelser kan variere afhængigt af det involverede beløb. Derudover kan procentdelen af midler, der er til rådighed for de særlige kundefordringer, kaldet forskudssatsen, også variere.
Factoring betragtes ikke som et lån, da parterne hverken udsteder eller erhverver gæld som en del af transaktionen. De midler, der leveres til virksomheden til gengæld for de tilgodehavender, er heller ikke underlagt nogen begrænsninger i brugen.
Eksempel på factoring
Antag, at en faktor har accepteret at købe en faktura på $ 1 million fra Clothing Manufacturers Inc., der repræsenterer udestående tilgodehavender fra Behemoth Co. Faktoren forhandler om at tilbagebetale fakturaen med 4% og vil forskud $ 720.000 til Clothing Manufacturer Inc. fremsendt af faktoren til Beklædningsproducenter Inc. efter modtagelse af fakturaen på $ 1 mio. konti til Behemoth Co. Faktorens gebyrer og provisioner fra denne factoringaftale udgør $ 40.000.
Faktoren vedrører mere kreditværdigheden af den fakturerede part, Behemoth Co., snarere end det firma, hvorfra det har købt tilgodehavenderne. Selvom factoring er en relativt dyr finansieringsform, giver faktorer en værdifuld service til virksomheder, der opererer i brancher, hvor det tager lang tid at konvertere tilgodehavender til kontanter og til virksomheder, der vokser hurtigt og har brug for kontanter for at drage fordel af nye forretningsmuligheder.
Key takeaways
- En faktor er i det væsentlige en finansieringskilde, der accepterer at betale selskabet værdien af en faktura minus en rabat for provision og gebyrer.
- Betingelserne og betingelserne, der er angivet af en faktor, kan variere afhængigt af deres interne praksis.
- Faktoren vedrører mere kreditværdigheden af den fakturerede part, Behemoth Co., snarere end det firma, hvorfra det har købt tilgodehavenderne.