Kvalificeret overførselsdistribution
En støtteberettiget rollover-distribution er en fordeling fra en kvalificeret plan, der kan rulles over til en anden støtteberettiget plan. Typer af kvalificerede planer inkluderer IRA'er og 403 (b) planer. Mens en IRA er til en lang række enkeltpersoner og kan være sponsoreret af arbejdsgivere, er en 403 (b) -plan specifik for ansatte i offentlige skoler, organisationer, der er fritaget for skatter og visse ministre.
BREAKING NED Kvalificeret rollover-distribution
Ofte forekommer en støtteberettiget fordeling af distribution, når en person flytter fra en arbejdsgiver til en anden. Reguleringsreglerne giver den enkelte mulighed for at bringe deres forudgående aktiver til deres nye arbejdsgivers pensionsplan.
Kvalificerede planer, der giver mulighed for en kvalificeret fordeling af distribution, inkluderer både ydelsesbaserede (DB) og definerede bidrag (DC) planer. Mens ydelsesbaserede ordninger giver medarbejderne en garanteret udbetaling, afhænger fordelingen af den ydelsesbaserede plan afhængig af, hvor godt en arbejdsgiver sparer og investerer på deres medarbejderes vegne, samt af, hvad medarbejdere kan bidrage individuelt. En 401 (k) er et populært eksempel på en bidragsbaseret plan.
Andre typer kvalificerede planer inkluderer:
Overskudsdelingsplaner
Pengekøbsplaner
Mål fordel planer
Planer for medarbejderaktie (ESOP)
Keogh (HR-10)
Forenklet medarbejderpension (SEP)
Opsparing incitament matchplan for medarbejdere (ENKEL)
Du kan læse en omfattende guide til fælles kvalificerede plankrav på Intern Revenue Service (IRS) websted. Denne vejledning opdeler også planerne efter, hvem der er berettiget, typer af arbejdsgivere, der sponsorerer planerne, og eventuelle risici eller bekymringer, som investorer måtte have, inden de indgår en planaftale.
Kvalificeret distribution og overførsel af overførsel
Når der rulles over midler fra en konto til en anden, er det vigtigt at forstå de tilsvarende regler og forskrifter for ikke at pådrage sig nogen uventede skatter eller sanktioner. For eksempel, i en IRA-rollover, enten via en direkte overførsel eller ved en check, findes der i mange tilfælde en afleveringsperiode på én gang per år (selvom dette ikke altid gælder for rollovers mellem traditionelle IRAs og Roth IRAs). De, der overtræder denne afleveringsperiode, kan være ansvarlige for at rapportere eventuelle yderligere IRA-til-IRA-overførsler som bruttoindkomst i skatteåret, når rollover finder sted.
Ingen skat tilbageholdes ved direkte overførsler; Hvis kontoindehaveren dog modtager en check, som hun personligt indbetaler i sin IRA, insisterer IRS på en tilbageholdelsesstraf. IRS bestemmer også, at depotmænd eller administratorer skal tilbageholde 10% på kontrol fra IRA-distributioner og 20% på distributioner fra andre pensionskonti, uanset om midlerne er øremærket til en rollover eller ikke. På skattetid vises dette beløb som skat betalt af skattemyndigheden.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.