Dynasty Trust
En dynastietillid er en langsigtet tillid, der oprettes for at videregive formue fra generation til generation uden at pådrage sig overførselsafgift, såsom gaveafgift, ejendomsskat eller overførselsafgift med generationshopp over (GSTT), så længe aktiver forbliver i tilliden .
Dynastiets tillids definerende egenskab er dens varighed. Hvis det er korrekt designet, kan det vare i mange generationer, muligvis for evigt.
En dynastietillid, der er etableret i den rigtige tilstand, kan teoretisk vare evigt.
Sådan fungerer en dynastietillid
Historisk set kunne trusts kun vare i et vist antal år. Mange stater havde en "regel mod evigvarighed" og bestemte, hvornår en tillid skulle afsluttes. En almindelig regel var, at en tillid kunne fortsætte i 21 år efter døden af den sidste støttemodtager, der var i live, da tilliden blev oprettet. Under disse omstændigheder kan en tillid teoretisk vare i 100 år eller deromkring. Nogle stater har imidlertid fjernet deres regler mod evigt, hvilket gør det muligt for velhavende enkeltpersoner at skabe dynastietillæg, der kan vare i mange generationer i fremtiden.
De øjeblikkelige modtagere af en dynastietillid er normalt børnene af tilskudsmanden (den person, hvis aktiver bruges til at oprette trusten). Efter det sidste barns død bliver tilskudsbørnene eller oldebørnene generelt modtagerne. Trustens drift kontrolleres af en administrator, der udpeges af tilskudsmanden. Trustee er typisk en bank eller anden finansiel institution.
Key takeaways
- Dynastiets tillid tillader velhavende enkeltpersoner at overlade penge til kommende generationer uden at pådrage ejendomsskatter.
- I henhold til gældende lovgivning kan en person sætte op til 11, 4 millioner dollars i en dynastietillid.
- Dynastiets tillid er uigenkaldelig, og deres vilkår kan ikke ændres, når de er finansieret.
En dynastietillid er en type uigenkaldelig tillid. Tilskud kan indstille strenge (eller slappe) regler for, hvordan pengene skal forvaltes og distribueres til modtagerne. Men når trusten er finansieret, vil giveren ikke have nogen kontrol over aktiverne eller have tilladelse til at ændre trustens betingelser. Det samme gælder for trustens fremtidige modtagere.
Aktiver, der overføres til en dynastietillid, kan kun underlægges gave-, ejendoms- og GSTT-afgifter, når overførslen foretages, og kun hvis aktiverne overstiger føderale skattefritagelser. Som et resultat af skattelettelser og beskæftigelsesloven fra 2017 er den føderale ejendomsskatfritagelse $ 11, 4 millioner for 2019, og beløbet justeres årligt for inflation. Kongressen kunne selvfølgelig også hæve eller sænke fritagelsen for ejendomsskat i de kommende år eller helt fjerne ejendomsskatten.
Så indtil videre kan en person sætte 11, 4 millioner dollars i en dynastietillid til sine eller hendes børn eller børnebørn (og faktisk deres børn og børnebørn) uden at pådrage sig disse skatter. Desuden fjernes de aktiver, der indgår i en dynastietillæg, samt enhver påskønnelse af disse aktiver permanent fra udbyderens skattepligtige ejendom, hvilket giver et andet lag af skattelettelser.
En administrator kan distribuere penge fra tilliden til at støtte modtagerne som beskrevet i tillidsvilkårene. Men fordi modtagerne mangler kontrol over trustens aktiver, tæller den ikke med i deres skattepligtige godser. Tilsvarende er trustens aktiver beskyttet mod fordringer fra en modtagers kreditorer, fordi aktiverne hører til trusten, ikke til modtageren.
Indkomstskat vil dog stadig gælde for en dynastietillid. For at minimere indkomstskattetrygden overfører enkeltpersoner ofte aktiver til dynastietillæg, der ikke producerer skattepligtig indkomst, såsom ikke-udbytteudbetalte aktier og skattefrie kommunale obligationer.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.