Trækker tab på dine IRA-investeringer

Vi håber alle, at vores investeringer giver et rentabelt afkast. Og selvom du kan få garanterede resultater på nogle investeringer, såsom et indskudscertifikat og pengemarkedsfonde, giver disse investeringer normalt et lavere potentielt afkast end investeringer med højere risiko. Som sådan foretrækker du muligvis nogle mere risikable investeringer, men muligheden for større afkast kommer med det større potentiale for tab. I almindelige investeringskonti, hvor skatter ikke udskydes, kan tab på investeringer inkluderes i dit selvangivelse. Imidlertid kan tab på investeringer i IRA'er kun kræves, hvis visse strenge krav er opfyldt.

Tiltrækning af saldi for at kræve tab

For at kræve et tab på IRA-investeringer skal du trække hele saldoen fra alle dine IRA'er af samme type. Hvis tabet fx fandt sted i en traditionel, SEP eller SIMPLE IRA, skal du trække saldoen fra alle dine traditionelle, SEP og SIMPLE IRA'er (i det følgende samlet benævnt traditionelle IRA'er). Hvis tabet skete i en Roth IRA, skal du trække saldi fra alle dine Roth IRA'er for at medtage tabet på dit selvangivelse.

Traditionelle IRA-tab

Du kan kun fradrage dine traditionelle IRA-tab, hvis den samlede saldo, du trækker, er mindre end beløbene efter skat (basisbeløb) i dine traditionelle IRA'er. Dit IRA-grundlag tilskrives ikke-fradragsberettigede bidrag og overførsler af beløb efter skat fra kvalificerede planer, 403 (b) konti og 457 (b) planer.

Du skal arkivere IRS-formular 8606 for at bestemme grundlaget for de beløb, du trækker fra dine traditionelle IRA'er. Skema 8606 tjener også til at angive IRS, hvilken del af din tilbagetrækning, der tilskrives beløb efter skat og det beløb, der er berettiget til at blive krævet som et tab på dit selvangivelse. Skema 8606 og tilhørende instruktioner findes på www.irs.gov.

Eksempel 1 I begyndelsen af ​​2017 er Tims samlede traditionelle IRA-saldo $ 20.000, hvoraf $ 15.000 tilskrives beløb efter skat. Den 31. december 2017 mistede investeringerne i Tims traditionelle IRA'er $ 8.000, hvilket efterlod hans saldo på $ 12.000. Dette beløb er mindre end basisbeløbet på $ 15.000, så Tim kan være berettiget til at kræve et tab, hvis han trækker sin samlede traditionelle IRA-saldo tilbage. Hans fradrag ville være forskellen mellem den saldo, han trækker tilbage ($ 12.000), og hans grundlag. Sådan bestemmes fradraget: $ 20.000 (5. januar traditionel IRA-saldo) - $ 8.000 (tab i løbet af året) = $ 12.000 (31. december traditionel IRA-saldo) $ 15.000 (basisbeløb) - $ 12.000 (saldo 31. december) = $ 3.000 (fradrag for traditionelle IRA-tab)

Roth IRA-tab

De samme regler gælder for Roth IRAs: At kræve Roth IRA-tab på dit selvangivelse er kun tilladt, hvis det samlede antal af dine Roth IRA-saldoer trækkes tilbage, og det tilbagetagne beløb er mindre end grundlaget i dine Roth IRAs.

Eksempel 2 I begyndelsen af ​​2017 er Tims Roth IRA-saldi $ 10.000, hvoraf $ 6.000 tilskrives indtjening og $ 4.000 tilskrives bidrag. Da Roth IRA-bidrag ikke er fradragsberettigede, betragtes alle bidrag efter skat (basisbeløb). I løbet af 2017 mistede Tims Roth IRA-investeringer $ 2.000, hvilket efterlod hans saldo på $ 8.000. Dette beløb er mere end basisbeløbet på $ 4.000; hvis Tim trækker hele sin Roth IRA-saldo tilbage, vil han ikke kunne medtage tabene på sit selvangivelse: $ 10.000 (5. januar Roth IRA-saldo) - $ 2.000 (tab) = $ 8.000 (31. december-saldo) $ 4.000 (basisbeløb) - $ 8.000 (saldo 31. december) = - $ 4.000 (ingen fradrag)

At kræve tab

Skatteydere kan kræve tabet som et andet specificeret fradrag under forbehold af den 2% -justerede bruttoindkomstgrænse, der gælder for visse diverse specificerede fradrag i skema A, formular 1040. Alle sådanne tab sættes tilbage til den skattepligtige indkomst til formål beregning af den alternative minimumsafgift. "Fradrag i IRA-tab fungerer bedst, hvis du er ældre end 59½ for at undgå den 10% tidlige distributionsstraf, " siger Dave Anthony, CFP®, RMA®, præsident og porteføljechef, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Bundlinjen

Sørg for at konsultere din økonomiske rådgiver og skatteprofessionel, før du beslutter at trække dine IRA-saldi tilbage, især hvis det eneste formål med at foretage tilbagetrækningen er at kræve tab på din selvangivelse. Din skattespecialist kan bestemme, om du er berettiget til at kræve tabet. Og din økonomiske rådgiver skal være i stand til at hjælpe dig med at afgøre, om det er økonomisk fornuftigt at trække alle dine IRA-saldi tilbage. Når de først er ude af dit IRA, vil de ikke længere være i stand til at vokse skatteudskudt (for traditionelle IRA-konti) eller skattefrit (for Roths). Han eller hun bør også analysere dine chancer for at inddrive tabene i din IRA, mens du fortsat nyder den skatteudskudte eller skattefri vækst.

Anthony siger også, at "en rådgiver kan hjælpe dig med at finde andre fradrag, som du muligvis ikke er opmærksom på, at du kan indarbejde i dine planer, såsom velgørenhedsbidrag, skattesamling og rådgivergebyrer."