Krav Reserver
En erstatningsreserve er de penge, der er afsat af forsikringsselskaber til at betale forsikringstagere, der har indgivet eller forventes at indgive legitime krav på deres politikker. Forsikringsselskaber bruger fonden til at udbetale påløbne fordringer, der endnu ikke er afviklet.
Erstatningsreserven kaldes også balancereserven.
Forståelse af krav om reserve
Folk betaler for forsikringsdækning for at beskytte sig mod økonomisk tab. Til gengæld mod at tage denne risiko opkræver det selskab, der tilbyder servicen, sine kunder præmier.
Når man indgår en kontrakt med kunder, accepterer et forsikringsselskab ethvert ansvar i tilfælde af, at der finder sted en ugunstig forekomst, der skader, uanset hvad det aftalt at forsikre. At acceptere ansvar betyder at foretage en betaling til den forsikrede, når de indgiver et legitimt krav.
Hvert år behandler forsikringsselskaber krav, der indgives mod de politikker, de sælger. F.eks. Indgiver en bilforsikring, der bliver involveret i en ulykke, et krav til sin forsikringsudbyder for at blive refunderet for eventuelle skader, der er foretaget på hans eller hendes bil.
Nogle krav, som f.eks. Tab af ejendom på grund af brand, estimeres let og afvikles hurtigt. Andre, såsom produktansvar, er mere komplekse og kan afvikles længe efter, at politikken er udløbet.
Key takeaways
- Skadeserven er midler, der er afsat til den fremtidige betaling af påløbne fordringer, der endnu ikke er afviklet.
- Reserve for udestående fordringer er et aktuarmæssigt skøn, da de beløb, der er ansvarlige for et givet krav, ikke er kendt før afvikling.
- Penge til erstatningsreserven tages fra en del af de præmiebetalinger, der er foretaget af forsikringstagerne i løbet af deres forsikringsaftaler.
- En udestående erstatningsreserve indregnes som en forpligtelse i et selskabs balance.
Sådan fungerer krav på reserve
En erstatningsreserve er penge, der er afsat til et krav, der er rapporteret, men ikke afviklet (RBNS) eller afholdt, men ikke rapporteret (IBNR). Et forsikringsselskab tildeler en erstatningsreserve til hver fil, der passer til disse beskrivelser, hvilket afspejler det bedste skøn over det eventuelle afviklingsbeløb. Reserve for udestående fordringer er et aktuarmæssigt skøn, da de beløb, der er ansvarlige for et givet krav, ikke er kendt før afvikling.
En skadesjustering er ansvarlig for at estimere det betalte beløb. Det monetære beløb på erstatningsreserven kan beregnes subjektivt ved hjælp af skadebehandlerens vurdering eller statistisk ved at evaluere tidligere data for at projicere fremtidige tab.
Penge til erstatningsreserven tages fra en del af de præmiebetalinger, der er foretaget af forsikringstagerne i løbet af deres forsikringsaftaler.
Vigtig
Aktuarmæssige skøn over de beløb, der vil blive betalt for udestående fordringer, skal evalueres, så forsikringsselskabet kan beregne sit overskud.
Eksempel på krav på reserver
Virksomhed A leverer boligforsikring til folk, der bor i USA Desværre ender en stor storm med at ødelægge en masse af den ejendom, den forsikrer i Florida. Virksomhed A ved, at det vil modtage en hel del krav, selvom de ikke er rapporteret endnu, og som et resultat skaber en erstatningsreserve, der lægger penge til side baseret på dens skøn over, hvor meget det tror, det sandsynligvis vil skulle udbetale.
Krav Reserveroptagelse
En udestående erstatningsreserve er en regnskabsmæssig hensættelse, der registreres som en forpligtelse i et selskabs balance. De klassificeres som forpligtelser, fordi de skal afvikles på en fremtidig dato. Det er med andre ord potentielle økonomiske forpligtelser over for forsikringstagere.
Skadeserven justeres over tid, efterhånden som hvert enkelt tilfælde udvikler sig og nye oplysninger hentes under skadesafviklingsprocessen. Det samlede beløb, der er afsat til et krav, er summen af det forventede afregningsbeløb og eventuelle udgifter, som forsikringsselskabet har afholdt under afviklingsprocessen, såsom gebyrer for erstatningskrav, efterforskere og juridisk bistand.
Særlige overvejelser
Det kan være vanskeligt for forsikringsselskaber at bestemme det beløb, der skal afsættes til fordringer. Regelmæssige anmeldelser hjælper, selvom det ikke betyder, at der altid tildeles tilstrækkelige midler. Væsentlige undervurderinger kan komme som et grimt chok for investorerne, erodere tilliden til regnskabspraksis og veje virksomhedens aktiekurser.
Krav, der er opstået, men ikke rapporteret (IBNR), er særligt vanskelige at vurdere. For eksempel kan arbejdstagere indånde asbest, mens de udfører deres job, men kan muligvis ikke indgive et krav, før de er blevet diagnosticeret med en sygdom 20 år efter, at bivirkningen opstod.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.