arv
En begravelse er en økonomisk betegnelse, der beskriver handlingen med at give aktiver som aktier, obligationer, smykker og kontanter til enkeltpersoner eller organisationer gennem bestemmelserne i en testament eller en ejendomsplan. Erhvervelser kan ske til familiemedlemmer, venner, institutioner eller velgørenhedsorganisationer. Når fast ejendom overlades gennem en testament, kaldes det en planlægning.
Nedbrydning af testament
I 2018 forhøjede IRS ejendoms- og gaveskatfritagelsen fra $ 5, 49 millioner til $ 5, 6 millioner pr. Individ og fra $ 10, 98 millioner til $ 11, 2 millioner for ægtepar. Endvidere blev det årlige gaveudelukkelsesbeløb tilsat fra $ 14.000 i 2017 til $ 15.000 i 2018. Dette betyder i det væsentlige, at en person kan overlade $ 5, 49 millioner til hans eller hendes arvinger og ikke betale nogen føderal ejendom eller gaveafgift, mens et ægtepar kan beskytte bare under $ 11 millioner fra føderale ejendoms- og gaveskatter ved at gøre det samme.
Key takeaways [PLEASE PLACE DISSE KEY TAKEAWAYS into a CALLOUT BOX
- En testamente er handlingen om at skifte aktiver til enkeltpersoner eller organisationer gennem bestemmelserne i en testament eller en ejendomsplan.
- IRS fik for nylig spids til fritagelse for ejendom og gaveskat til $ 5, 6 millioner pr. Individ og til $ 11, 2 millioner for ægtepar.
- Folk kan give gaver, mens de undgår skatter ved at bruge Crummey-magten, der lader en person modtage en gave, der ikke er berettiget til en eksklusiv gaveskat og ændre den til en gave, der er berettiget til udelukkelsen.
Gavegivere kan også undgå skatter ved at udøve deres Crummey-magt, en teknik, der gør det muligt for en person at modtage en gave, der ikke er berettiget til ekskludering af gaveskat og ændre den til en gave, der er berettiget. Enkeltpersoner anvender ofte Crummey-magt til bidrag i en uigenkaldelig tillid. For at Crummey-magten skal fungere ordentligt, skal en person fastsætte, at gaven er en del af tilliden, når den udarbejdes, og gavebeløbet kan ikke overstige $ 12.000 årligt pr. Modtager.
Generelt bruges gaver i en trust ofte af forældre eller bedsteforældre, der ønsker at oprette en trustfond til deres børn eller børnebørn. Velgørenhedsgaver efter døden - også kendt som legater, har også magten til at reducere ejendomsskatter. Ikke overraskende kan sådanne testamenter være vigtige kilder til fundraising for almennyttige organisationer. Når testamentet er bestemt til et specifikt formål, kaldes det en begavelse.
Erhvervsplanlægning og ejendom planlægning
Enkeltpersoner og familier, der ønsker at vokse og / eller bevare aktiver for kommende generationer, kan i høj grad drage fordel af oprettelsen af en formel ejendomsplan. En ejendomsadvokat kan i høj grad hjælpe med denne proces, der har tendens til at blive kompliceret på grund af de forviklinger, der er involveret i udveksling af rigdom fra en generation til en anden. Nogle af de vigtigste ejendomsplanlægningsopgaver inkluderer følgende trin:
- Udarbejdelse af en testamente
- At navngive en eksekutor af boet til at føre tilsyn med betingelserne i testamentet
- Begrænsning af ejendomsskatter ved at oprette trustkonti i modtagerens navn
- Oprettelse af en værge for levende afhængige
- Oprettelse og / eller opdatering af modtagere på planer som livsforsikring, IRA'er og 401 (k) s
- Etablering af årlig gave til kvalificerede velgørende organisationer og nonprofitorganisationer for at reducere det skattepligtige bo
- Oprettelse af en varig fuldmagt (POA) til at dirigere andre aktiver og investeringer
Godsplanlægning kan endda omfatte mere personlig logistik, såsom at indstille begravelsesarrangementer.
[Vigtigt: Traditionelle livsforsikringsfonde indeholder traditionelt Crummey-bestemmelser.]
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.