Fordele ved en enkel IRA

Selvom mange arbejdsgivere tillader arbejdstagere at spare på pension ved hjælp af kvalificerede pensionsplaner, såsom en 401 (k), 403 (b) eller 457, har disse planer regler, der kan være besværlige for både arbejdsgivere og ansatte.

Nogle små virksomheder vælger i stedet SIMPLE (Savings Incentive Match for ansatte hos små arbejdsgivere) IRA'er. Disse planer har færre regler, er meget mindre komplicerede at administrere og giver centrale fordele.

Key takeaways

• ENKEL IRA'er kræver ikke ikke-diskrimination og top-tunge test, vesting tidsplaner og skatterapportering på planniveau.
• Matchende arbejdsgiverbidrag hører medarbejderen til øjeblikket og kan gå med dem, når de forlader, uanset varighed.
• Der kan være skattefradrag for både ansatte og arbejdsgivere.

Forstå fordelene ved enkle IRA'er

Her er, hvordan medarbejdere og arbejdsgivere drager fordel.

Udskudt skat

Som med andre typer af IRA'er og arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner, giver ENKELE IRA'er medarbejdere mulighed for at udskyde en del af deres lønninger til disse planer. Pengene vokser skatteudskudt, indtil der tages udbetalinger ved pensionering. Dette giver besparelser mulighed for at sammensætte hurtigere.

Nemmere at køre

ENKEL IRA'er kræver ikke det meste af bureaukratiet, der leveres med kvalificerede planer, såsom ikke-diskrimination og top-tunge test, oprindelsesplaner og skatterapportering på planniveau. ENKEL IRA'er er relativt lette at opsætte og køre, og arbejdsgivere behøver ikke at ansætte specialuddannet personale.

Obligatorisk, øjeblikkelig vesting

Matchende arbejdsgiverbidrag hører medarbejderen til øjeblikket og kan gå med dem, når de forlader, uanset varighed. (Bidrag fra arbejdsgiverkampe i kvalificerede pensionsplaner, f.eks. 401 (k) s, leveres normalt enten med en klippe eller en klassificeret vestingsplan, der kræver, at medarbejderne bliver hos virksomheden i et bestemt antal år, før de ejer alle matchende bidrag.) Hvad mere er, arbejdsgivere, der opretter ENKEL IRA'er, er i henhold til loven forpligtet til at matche medarbejderbidrag. Dette er ikke nødvendigt for kvalificerede planer; arbejdsgivere kan vælge at tilbyde ingen kamp.

Hurtig fakta

ENKEL IRA'er har færre regler og er meget mindre komplicerede at administrere end nogle andre former for pensionsplaner.

Bidragsgrænser: Bedre end IRA, værre end 401 (k)

I 2019 kan medarbejdere udsætte op til $ 13.000 i indkomst til en enkel IRA, med yderligere $ 3.000 i indsamlingsbidrag tilladt, hvis de er 50 år eller ældre. Dette er mindre end det $ 19.000 bidrag / $ 6.000 fangstgrænse tilladt for en 401 (k) eller anden kvalificeret plan. Men det er mere end $ 6.000 bidrag / $ 1.000 opsamlingsgrænse for en IRA. (Læs mere fra IRS her.)

Skattefradrag for arbejdsgivere

Virksomheder, der sponsorerer ENKEL IRA'er, kan modtage en skattekredit for 50% af de nødvendige støtteberettigede startomkostninger, op til et maksimum på $ 500 pr. År for de første tre år af planen.

Arbejdsgivere er berettiget til at kræve denne kredit, hvis de havde 100 eller færre ansatte, der modtog mindst $ 5.000 i kompensation for det foregående år og mindst en plandeltager, der ikke var en højtkompenseret medarbejder, og hvis de samme ansatte ikke for nylig var dækket af lignende planer. (Se mere fra IRS.)

Skattefradrag for medarbejdernes bidrag

Medarbejdere, hvis justerede bruttoindkomst falder under en bestemt grænse, kan være berettiget til at tage en ikke-refunderbar sparebetaling for op til $ 2.000 af bidrag hvert år.

Flere investeringsvalg

ENKEL IRA-bidrag kan investeres i "individuelle aktier, gensidige fonde og lignende investeringer" ifølge IRS. Mange planer tilbyder vækst, vækst og indkomst, indkomst og specialiserede fonde såsom sektorfonde eller måldato-fonde.

Skattetilstand

Mens lønudskydelsesbidrag til en ENKEL IRA ikke er genstand for tilbageholdelse af indkomstskat, er de underlagt skat efter loven om føderale forsikringsbidrag (FICA), den føderale lov om arbejdsløshedsbeskatning (FUTA) og loven om jernbaneudtræden (RRTA). Arbejdsgiver matching og ikke-valgfrie bidrag er ikke underlagt FICA, FUTA eller RRTA skat.

Bundlinjen

ENKEL IRA'er er et praktisk alternativ for små arbejdsgivere, der ikke ønsker de bureaukratiske og fiduciære kompleksiteter, der leveres med en kvalificeret plan. Medarbejdere får stadig skatte- og opsparingsfordele plus øjeblikkelig optjening af arbejdsgiverbidrag. For mere kan du besøge IRS-webstedet eller kontakte en finansiel rådgiver.