Asset Protection for virksomhedsejeren

Som virksomhedsejer er du sandsynligvis klar over, at det at drive og eje en virksomhed kan være fyldt med faldgruber og risici. At vende en fortjeneste er ikke nok; skal du også beskytte din virksomhed mod krav og retssager. Gæld og prioritetsforpligtelser over for tredjepart og leverandører, erstatningskrav forårsaget af dine medarbejdere, produkt- eller professionelt ansvar og forbrugerbeskyttelsesproblemer er blot nogle af de risici, du skal tackle. Hvis de håndteres forkert, kan disse risici resultere i tab af både forretnings- og personlige aktiver. At vide, hvilke risici du står overfor, og hvordan du minimerer eller undgår dem, giver dig chancen for at drive din virksomhed med succes.

Betydningen af ​​aktiverbeskyttelse

Målet med en omfattende aktivbeskyttelsesplan er at forhindre eller reducere risikoen væsentligt ved at isolere din virksomheds og personlige aktiver fra kreditorernes krav. Desværre er de fleste ejere af små virksomheder ikke opmærksomme på alle de potentielle risici, der kan skade deres virksomhed og de tilgængelige muligheder for at beskytte sig selv. En aktivbeskyttelsesplan anvender juridiske strategier, der er indført inden en retssag eller krav opstår, der kan afskrække en potentiel ansøger eller hjælpe med at forhindre beslaglæggelse af dine aktiver efter en dom. Hvis du ikke allerede har sat din aktivbeskyttelsesplan på plads, skal du ikke vente. Jo længere planen har eksisteret, jo stærkere vil den sandsynligvis være.

(Læs "Vil forsikring holde din virksomhed sikker?" For at lære at beskytte mod tab af kvalificerede arbejdstagere.)

Strategier, der bruges i planlægning af aktivbeskyttelse, inkluderer separate juridiske strukturer eller arrangementer, såsom selskaber, partnerskaber og fonde. De strukturer, der fungerer bedst for dig, afhænger i vid udstrækning af, hvilke slags aktiver du ejer og hvilke typer kreditorer der mest sandsynligt vil forfølge krav mod dig.

Intern og ekstern fordring på aktiver

Interne fordringer stammer fra kreditorer, hvis afhjælpning er begrænset til aktiver i en bestemt enhed, såsom et selskab. For eksempel, hvis du har et selskab, der ejer et stykke fast ejendom, og nogen glider og falder på den ejendom, der ejes af selskabet, er skadelidte begrænset til at forfølge selskabets aktiver (dvs. fast ejendom). Dette antager, at du ikke har forårsaget skaden.

Eksterne krav er ikke begrænset til virksomhedens aktiver og kan udvides til dine personlige aktiver. For eksempel, hvis det samme selskab ejede en lastbil, som du uagtsomt kørte ind i en mængde fodgængere, kunne de sårede ikke kun sagsøge selskabet, men også dig, og opfylde enhver dom fra virksomhedens aktiver såvel som dine personlige aktiver.

At kende den type krav, der kan fremsættes, giver dig mulighed for bedre at planlægge og beskytte din ejendom mod beslaglæggelse og dine lønninger mod garnering. Det er også vigtigt at forstå, hvilke typer aktiver der er mere modtagelige for krav.

Aktivtyper

Såkaldt farligt aktiv skaber i sig selv en betydelig risiko for ansvar. Eksempler på farlige aktiver inkluderer udlejningsejendom, erhvervsejendom, forretningsaktiviteter, såsom værktøj og udstyr og motorkøretøjer. Sikre aktiver fremmer på den anden side ikke en høj grad af iboende ansvar. Ejerskab af aktier, obligationer og individuelt ejet bankkonti indebærer ikke risiko i deres eksistens.

Sikker aktiver kan normalt ejes af dig individuelt eller af den samme enhed, da de har en lav sandsynlighed for risiko. Du ønsker dog ikke at blande farlige aktiver hverken med andre farlige aktiver eller med sikre aktiver. At holde ejerskab af farlige aktiver adskilt begrænser eksponeringen for tab til det enkelte aktiv.

F.eks. Har en medicinsk praksis en åbenlys, iboende risiko for ansvar. Men vidste du, at hvis du ejer den bygning, hvor fremgangsmåden drives, kan den ejendom også betragtes som et farligt aktiv? Hvis både praksis og bygning ejes af dig eller af den samme enhed, kan ansvar, der stammer fra et af aktiverne, strække sig til og omfatte det andet, så du udsætter både dit levebrød og din ejendom for risiko for tab.

(For yderligere læsning, se "Bliv ikke sagsøgt: 5 tip til beskyttelse af din lille virksomhed")

Strategier til beskyttelse af aktiver

Der er udviklet mange forskellige strategier gennem årene, der hævder at beskytte aktiver. Nogle af disse planer bruger mangeårige juridiske enheder til at udføre deres intentioner, mens andre er uærlige eller endda ulovlige og fremmer en pengeudviklingssvindel på de uskyldige og uuddannede. Nogle af de mere almindelige lovlige køretøjer, der bruges til aktivbeskyttelse, inkluderer virksomheder, partnerskaber og fonde.

(Læs "Tidens største bestandsvindel" for at lære af andres fejl.)

Selskaber

Virksomheder er en form for forretningsorganisation oprettet i overensstemmelse med statslovgivningen. Juridisk ejerskab af selskabet vests i sine aktionærer, hvilket fremgår af aktier. Generelt har hver aktionær ret til at vælge et bestyrelse, der er ansvarlig for den samlede ledelse af selskabet. Bestyrelsen vælger officererne (præsidenten, sekretæren og kassereren), der er bemyndiget til at udføre den daglige virksomhed i virksomheden. Mange stater tillader en enkelt person at fungere som eneste direktør og at besidde alle virksomhedskontorer.

Der er flere typer virksomheder, der bruges til at beskytte aktiver: forretnings- eller C-selskaber, S-selskaber og selskaber med begrænset ansvar (LLC). Virksomhedernes appel som værdibeskyttelsesværktøj ligger i det begrænsede ansvar, der stilles til dets ledere, direktører og aktionærer (hovedmænd). Virksomhedsledere har intet personlig ansvar for selskabsgæld, kontraktbrud eller personskader på tredjepart forårsaget af selskabet, ansatte eller agenter. Mens selskabet kan være ansvarlig eller ansvarlig, er en kreditor begrænset til kun at forfølge virksomhedens aktiver for at opfylde et krav. Virksomhedernes hovedstolers aktiver er ikke modtagelige for krav eller beslaglæggelse af selskabsgæld. Denne beskyttelse mod personligt ansvar adskiller selskabet fra andre enheder, såsom partnerskaber eller trusts.

En fremtrædende undtagelse fra virksomhedernes principals begrænsede ansvar vedrører udbydere af personlige tjenester. Personligt serviceansvar inkluderer arbejde, der udføres for eller på vegne af en anden af ​​læger, advokater, revisorer og økonomiske fagfolk. F.eks. Kan en læge, der danner et selskab og arbejder for det som en medarbejder, stadig være ansvarlig for skader, der kan henføres til behandlingen af ​​en patient, selvom han arbejdede for virksomheden.

(For relateret læsning, se "Dæk din virksomhed med ansvarsforsikring.")

Derudover vil ansvarsbeskyttelse, der tilbydes af et selskab, kun være tilgængelig, hvis selskabet bærer sig selv som en separat og særskilt enhed, bortset fra de enkelte aktionærer eller officerer. Hvis et selskab ikke har nogen væsentlig formue, kan en kreditor forsøge at bevise, at selskabet ikke fungerer som en separat og særskilt forretningsenhed, men er alter egoet for dets ledere eller aktionærer. Denne strategi kaldes gennemboring af virksomhedssløret, og hvis det med succes er bevist, tillader det kreditor at nå ud over selskabet til dets aktionærers aktiver.

(Læs mere "Skal du inkorporere din virksomhed?")

S Selskaber

Et S-selskab ligner et C-selskab, bortset fra at det er berettiget til et specielt IRS-skattevalg for at få virksomhedsgevinster gennem virksomheden og kun beskattes på aktionærniveau. Mens den ansvarsbeskyttelse, der ydes til C-selskaber, generelt også gælder for S-selskaber, er der yderligere kvalifikationer, som S-selskabet skal opfylde, for så vidt angår antal og type aktionærer, hvordan overskud og tab kan fordeles mellem aktionærerne og den slags aktier, selskab kan udstede til investorer.

Selskaber med begrænset ansvar

På grund af de ekstra formaliteter, der blev pålagt S-selskaber, udviklede denne enhed sig. En LLC yder lignende ansvarsbeskyttelse over for selskabets rektorer som et C-selskab og den samme "pass-through" skattebehandling af S-selskaber, men uden formaliteter og begrænsninger forbundet med disse selskabsstrukturer.

Generelt partnerskab

Et generelt partnerskab er en sammenslutning af to eller flere personer, der udøver en forretningsaktivitet sammen. Denne aftale kan være skriftlig eller mundtlig. Som et værktøj til beskyttelse af aktiver er et generelt partnerskab en af ​​de mindst nyttige arrangementer, fordi hver partner er personligt ansvarlig for alle partnerskabets gæld, inklusive gæld, der påløber af andre partnere på partnerskabets vegne. Enhver enkelt partner kan handle på vegne af de andre partnere med eller uden deres viden og samtykke.

Denne funktion af ubegrænset ansvar står i kontrast til det begrænsede ansvar fra ejerne af et selskab. En partner er ikke kun ansvarlig for kontrakter indgået af andre partnere, men hver partner er også ansvarlig for de andre partners uagtsomhed. Derudover er hver partner personlig ansvarlig for hele beløbet for enhver partnerskabsforpligtelse.

Begrænset partnerskab

Et begrænset partnerskab (LP) er autoriseret ved statslovgivning og består af en eller flere generelle partnere og en eller flere begrænsede partnere. Den samme person kan være både en generel partner og en begrænset partner, så længe der er mindst to juridiske personer eller enheder, såsom et selskab, der er partnere i partnerskabet. Den generelle partner er ansvarlig for styringen af ​​partnerskabets anliggender og har ubegrænset personlig ansvar for al partnerskabsgæld og forpligtelse.

Begrænsede partnere har intet personlig ansvar for partnerskabets gæld og forpligtelser ud over deres bidrag til partnerskabet. På grund af denne beskyttelse har begrænsede partnere også ringe kontrol over den daglige ledelse af partnerskabet. Hvis en begrænset partner påtager sig en aktiv rolle i ledelsen, kan den partner miste sin beskyttelse af begrænset ansvar og blive behandlet som en generel partner. Denne begrænsede kontrol over partnerskabsvirksomheden formindsker værdien af ​​aktier med begrænset partnerskab.

Trusts

En tillid er en aftale mellem den person, der opretter tilliden (benævnt den nybygger, tillidsgiver eller giver) og den person, der er ansvarlig for forvaltningen af ​​trustens aktiver (trustee). Trustet giver mulighed for, at giveren overfører visse aktiver til administratoren, som vil besidde og forvalte aktiverne i tillid til fordel for en anden person, kaldet modtageren. En tillid oprettet i løbet af bevillingsgiverens liv kaldes en inter-vivos tillid eller en levende tillid, mens en tillid oprettet ved tilskuddsgiverens død gennem en testament eller en levende tillid omtales som en testamentær tillid.

Mens tillid er blevet brugt i mange forskellige strategier til beskyttelse af aktiver, er der to grundlæggende typer af trusts: genkaldelig og uigenkaldelig. En tilbagekaldende tillid er en, hvor bevillingsgiveren forbeholder sig retten til at ændre tilliden ved ændring eller at opløse en del af eller hele tilliden ved at tilbagekalde den. Tilskudsmanden har ingen sådanne rettigheder med en uigenkaldelig tillid. Det er denne nøjagtige mangel på kontrol, der gør den uigenkaldelige tillid til et stærkt værktøj til beskyttelse af aktiver. Du kan ikke sagsøges for aktiver, som du ikke længere ejer eller kontrollerer.

(Se "Vælg den perfekte tillid" for yderligere læsning og "Oprettelse af en Revocable Living Trust.")

Bedste køretøjer til beskyttelse af aktiver

Nu hvor du er bekendt med de mest almindelige aktivbeskyttelsesstrukturer, lad os overveje, hvilke køretøjer der fungerer bedst til at beskytte bestemte typer aktiver.

Hvis du har en professionel praksis eller virksomhed, er din risiko for tab og erstatningsansvar særlig stor, hvilket gør denne type forretning til et farligt aktiv. At inkorporere din virksomhed eller praksis blev en gang betragtet som den bedste måde at isolere dine personlige aktiver mod ansvar og beslaglæggelse som følge af krav mod din virksomhed. Imidlertid har aktieselskabet hurtigt erstattet standardvirksomheden eller C-selskabet som den valgte aktiverbeskyttelsesenhed, da det tilbyder et mere praktisk, fleksibelt, effektivt og billigere alternativ til C-selskabet, samtidig med at det giver samme beskyttelsesniveau .

Da LLCs er skabninger af individuel statslovgivning, kan arkiveringskravene og beskyttelsen, de tilbyder, afvige fra stat til stat. Men for det meste adskiller statslovgivning i det væsentlige ejere af LLC og deres personlige aktiver for ansvar, der opstår som følge af LLC-aktiviteter.

Ikke desto mindre har visse typer forretningsfolk ikke i mange stater råd til sig selv den beskyttelse, der tilbydes af LLC. Fagfolk, såsom læger, advokater, tandlæger og psykiatere, for at nævne nogle få, kan ikke beskytte sig mod ansvar med hverken et LLC eller et selskab for krav, der direkte skyldes deres handlinger eller passivitet.

Hvis forretningsenheden ikke kan beskytte dig personligt, kan du overveje at beskytte dine personlige aktiver i andre enheder, såsom et familiebegrænset partnerskab (FLP), en trust eller en LLC. Selv hvis du sagsøges personligt, er i det mindste nogle af dine personlige aktiver beskyttet inden for en eller en kombination af disse enheder, og fraråder kreditorerne at forfølge dem.

En sidste note til erhvervspraksis eller forretningsejere: Det er stadig værd at bruge tid til at inkorporere enten i et C-selskab eller en LLC. Selvom disse forretningsenheder muligvis ikke beskytter dig mod skadevoldskrav, vil de beskytte dig mod virksomhedens økonomiske forpligtelser, medmindre du personligt garanterer gælden. Du kan også være beskyttet mod de fleste andre krav fra virksomheden, der ikke er direkte relateret til dine handlinger som professionel, såsom krav fra ansatte, leverandører, udlejere eller lejere.

Valg af et generelt partnerskab

Svaret er næsten altid et entydigt "nej." Som medpartner er du ansvarlig for al partnerskabsgæld og handlinger fra partnerne uanset din deltagelse eller viden. At være en del af et generelt partnerskab udvider i høj grad eksponeringen af ​​dine personlige aktiver til fordringer, der stammer fra dit forretningsforhold.

Hvis du er en del af et generelt partnerskab, skal du overveje at beskytte din personlige ejendom som beskrevet ovenfor. Uden nogen beskyttelse kan du miste alt på grund af din blotte tilknytning til partnerskabet og andre partnere.

Bundlinjen

Oprettelse og implementering af en omfattende aktivbeskyttelsesplan involverer næsten alle aspekter af din virksomhed. Målet med planen er at beskytte dine forretningsaktiver inden for rammerne af din forretningsdrift. Det er både tilladt og tilskyndet at beskytte din virksomhed ved hjælp af ærlige, juridiske begreber og enheder, hvor det er relevant. At udvide disse mål til med vilje at vildlede andre virksomheder eller enkeltpersoner er ikke planlægning af aktivbeskyttelse - det er en svig.

Overvej tjenesterne fra en professionel til beskyttelse af aktiver, såsom en advokat eller finansiel rådgiver, når du udvikler en aktivbeskyttelsesplan, der fungerer bedst for dig.

For relateret læsning, se "Byg en mur omkring dine aktiver."