Hvad du skal vide om skattemæssige fordele ved homoseksuelt ægteskab

Højesteret's afgørelse i 2015, der legaliserede ægteskab af samme køn i alle 50 stater, var uden tvivl et vandløbets øjeblik i det amerikanske samfund. Det havde også nogle store praktiske konsekvenser for homoseksuelle og lesbiske par, herunder muligheden for at indgive føderale skatter ved hjælp af den ”gifte” betegnelse. Du kan dog kun bruge denne betegnelse, hvis du faktisk er gift. Indenlandske partnerskaber og civile fagforeninger, som er juridiske forhold, der anerkendes på statsniveau, er ikke ægteskaber og kvalificerer dig ikke til at indgive føderale skatter som et ægtepar.

Den gode nyhed for de fleste gift par af samme køn er, at de vil se en lavere skatteregning som et resultat af Højesterets afgørelse. Imidlertid bør dem i de ekstreme ender af indkomstspektret passe på. Deres ansvar kan faktisk stige, når de knytter knuden.

Key takeaways

• Gifte par kan indgive føderale skatter på kun en af ​​to måder: gift arkivering i fællesskab eller gift arkivering hver for sig.
• Gifte par med lignende indkomster, der registrerer i fællesskab, vil sandsynligvis ikke se meget forskel i det beløb, de betaler.
• Gifte par med forskelle i deres indkomst vil sandsynligvis reducere momsbeløbet, de betaler ved at indgive samlet på grund af ægteskabets "bonus".
• Gifte par, hvor begge parter er højindkomstindtægter, kan se deres skatteregning stige, hvis de indgiver fælles, i hvilket tilfælde de skal indgive separat.

Ægteskabsbonus

Før 2013 måtte partnere i en enhed af samme køn indgive separate 1040-formularer til IRS og udpege hver enkelt som enkelt (selvom, hvis de havde en afhængig, kunne en af ​​dem kvalificere sig til ”husets hoved” -status). Men i 2013 afgav IRS afgørelsen om, at homoseksuelle og lesbiske par kunne indsende et føderalt fælles selvangivelse i stedet. Nu hvor homoseksuelt ægteskab er lovligt landsdækkende, vil antallet af par, der registrerer vender tilbage sammen, kun stige.

Hvilken virkning vil dette have på deres skatter? For nygifte, der tjener omtrent det samme beløb, kan forskellen være minimal. Overvej et par, hvor begge ægtefæller tjener $ 45.000 om året i en skattepligtig indkomst, eller $ 90.000 i alt. Hvis de indgav enkeltangivelser for 2018, ville deres skatteregninger tilsammen udgøre $ 11.690. Det er nøjagtigt $ 5 mere, end de ville have betalt, hvis de havde afgivet et fælles afkast efter at have været hammet.

Dog får par med et større forskelligt i lønninger ofte en "ægteskab" bonus, fordi de er i stand til at gennemsnit deres indtjening. Med vores progressive skattekode er det ofte nok til at sætte den større indkomsttager i et lavere skatteklasse.

Lad os sige, at den ene ægtefælle har $ 70.000 i skattepligtig indkomst, og den anden indbringer $ 20.000. Hvis de registrerer sig som en enkelt skatteyder for 2018, skylder de samlet $ 13.558 til onkel Sam. Men hvis de gennemfører et fælles afkast, skulle de kun betale $ 11.685. Det er en besparelse på $ 1.873, simpelthen fordi de kombinerer deres afkast.

Ægteskabsstraffen

Desværre er det ikke alle, der drager fordel af ved skattetid ved at sige ”Det gør jeg.” I nogle tilfælde kan gift status have den modsatte effekt. To lønmodtagere med høj indkomst, der tjener lignende lønninger, kan undertiden blive ramt af en højere skatteklasse. Og hvis deres samlede indkomst er stor nok, kunne velhavende par udløse Medicare-overskuddet blev indført i 2013. For ægtepar, der arkiverer i fællesskab, udgør det 0, 9% på indtjeningen over $ 250.000.

Ægteskabsstraffen påvirker dog ikke kun de velhavende. Nygifte på den modsatte ende af indkomstskalaen kan også straffes af IRS. Det skyldes, at tilføjelse af begge ægtefælles indkomster kunne diskvalificere dem fra den indkomstkredit (EIC), en skattefordel, der er rettet mod familier med lavere indkomst. Også her har straffen en tendens til at forekomme, når par tjener stort set det samme beløb.

Gifte par i den lave ende af indtjeningsspektret kan tabe ved at kvalificere sig til skattefradrag, hvis de indgiver fælles.

Figur 1. De fleste nygifte, hvis noget, modtager en bonus ved at indgive som gift skatteyder. Nogle par med lav indkomst og højindkomst kan dog faktisk pådrages en ægteskabsstraf, hvis deres indkomst er ens.

Kilde: Skattestiftelsen

Arkivering fælles

Par af samme køn, som andre gifte skatteydere, kan indgive en på to måder. De kan indsende en retur som gift arkivering i fællesskab eller gift arkivering separat.

Det meste af tiden, siger eksperter, par drager fordel af at udfylde et fælles afkast. De er i stand til at gennemsætte deres indkomster på den måde. Så hvis den ene person tjener væsentligt mere end den anden, er der potentialet for en skattelettelse. Derudover er færdiggørelse af en fælles 1040 normalt den bedste måde for gifte mennesker at sænke deres skattepligtige indkomst.

Par, der planlægger at opdrage et barn sammen, har ekstra incitament til at indgive en fælles tilbagevenden. For eksempel er det den eneste måde, de kan kræve en kredit eller udelukkelse af udgifter, der er afholdt, når de adopterer et barn sammen. Og det er den eneste tilgang, der giver skatteyderne mulighed for at få skattefradrag for børn og forsørgerpleje. Afhængigt af parets indkomst kan de muligvis kræve en kredit op til 35% af deres kvalificerende udgifter.

Andre tilgængelige kreditter inkluderer ovennævnte EIC og de amerikanske studiepoeng til mulighed for og livslang læring, som begge hjælper med at lindre omkostningerne ved videregående uddannelser.

Og glem ikke omkostningerne ved selve arkiveringen. Hvis du bruger en revisor eller en anden skattespecialist, skal du kun betale for udarbejdelsen af ​​en skatteform i stedet for to.

Arkiver separat

Det er ikke at sige, at der aldrig er en grund til ægtefæller af samme køn til at indgive separat. For eksempel kan du sige, at en ægtefælle ønsker at trække nogle heftige medicinske udgifter ud af lommen. Da IRS kun giver dig mulighed for at ekskludere sundhedsomkostninger, der overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst, ville det naturligvis være lettere at kvalificere sig til fradraget med kun den enkeltes indkomst.

Når du indgiver et fælles afkast, er du også ansvarlig for din ægtefælles skattepligt. Så du kan være på krogen efter eventuelle mistede betalinger, underrapporteringsfejl eller sanktioner, selvom den anden person tjente alle eller det meste af pengene det år.

Bundlinjen

Ægte par af samme køn står nu over for det dilemma, som andre ægtefæller står overfor: om de skal indgive deres 1040-formularer sammen eller hver for sig. Mens et kombineret afkast tilbyder en lavere skatregning i de fleste tilfælde, skader det ikke at køre tallene begge veje, før du indsender din formular til IRS. Det er også nyttigt at bemærke, at IRS giver dig mulighed for at arkivere ændret returnering i op til tre år. Så hvis du indgav på en måde, der ikke var økonomisk til din fordel, kan du muligvis stadig indgive et ændret afkast og høste de økonomiske fordele, du skylder.