Hvad er kvalificerede pensionsplantyper?

En kvalificeret pensionsplan er simpelthen en plan, der opfylder kravene i afsnit 401 (a) i den amerikanske skattekode. Dette betyder ikke, at andre typer planer ikke er tilgængelige til at bygge dit redenæg, men størstedelen af ​​de pensionsopsparingsprogrammer, der tilbydes af arbejdsgivere, er kvalificerede planer, da bidragene er fradragsberettigede. Der er flere typer kvalificerede planer, skønt nogle er mere almindelige end andre.

Key takeaways

• Kvalificerede pensionsplaner skal opfylde kravene i afsnit 401 (a) i den amerikanske skattekode, hvilket betyder, at bidrag er fradragsberettigede.
• En bidragsbaseret plan, som er den mest almindelige type kvalificeret plan, er baseret på arbejdsgiver- og / eller medarbejderbidrag, der påløber værdi over tid.
• En almindelig type bidragsbaseret plan er en 401 (k) —eller en 403 (b), hvis arbejdsgiveren er en almennyttig - men der er også overskudsdelingsplaner.
• I dag er der færre ydelsesbaserede ordninger (typisk pensioner eller livrenter), som giver arbejdstagerne et fast beløb ved pensionering, uanset bidrag fra arbejdsgiver / medarbejder.

Definerede bidragsplaner

Den mest almindelige type er den bidragsbaserede plan, hvilket betyder, at arbejdsgiveren og / eller medarbejderen bidrager med et fast beløb til medarbejderens individuelle konto, og den samlede kontosaldo afhænger af beløbet for disse bidrag og den sats, som kontoen påløber renter på . Afhængig af planen er det muligvis, at arbejdsgiveren ikke skal bidrage til overhovedet, i hvilket tilfælde periodiseringen af ​​midler afhænger af, hvor meget den ansatte vælger at bidrage med, og hvor meget de penge tjener.

I mange planer bidrager arbejdsgiveren dog med et fast beløb eller matcher medarbejdernes bidrag op til en bestemt procentdel af deres løn. For det meste udskydes disse planer skattemæssigt, hvilket betyder, at der ydes bidrag med dollars før skat, og medarbejderen betaler indkomstskatter af midler i det år, hvor de trækkes tilbage.

De fleste arbejdsgivere, der tilbyder en bidragsbaseret plan tilbyder en 401 (k) - eller en 403 (b), hvis de er en almennyttig organisation), til hvilke medarbejdere bidrager med en procentdel af deres kompensation hvert år, og arbejdsgivere har fleksibilitet til at vælge typen af ​​bidrag de laver. I modsætning til andre former for pensionsplaner giver en 401 (k) medarbejderen mulighed for at hæve midler før pensionering, selvom tidlige udbetalinger er underlagt visse krav.

I den anden ende af spektret er fortjenstdelingsplaner kun afhængige af bidrag fra arbejdsgiveren, helt efter eget skøn. Denne type giver arbejdsgivere mulighed for at bidrage mere i år, hvor virksomheden har det godt, men det giver dem også mulighed for at bidrage lidt eller intet i år, hvor det ikke er tilfældet.

En delmængde af denne type plan er en aktiebonusplan, hvor arbejdsgiverbidrag ydes i form af virksomhedsaktier. Igen kan dette være godt, hvis virksomheden har det godt, når du er klar til at gå på pension, men det kan også betyde, at du er nødt til at begynde at bidrage til en individuel plan som en individuel pensionskonto (IRA) for at sikre dig, at du bliver taget hånd om i begivenheden, hvor virksomheden mislykkes. (Bemærk, at IRA'er er skattemæssigt fordelte pensionsopsparingsplaner, der finansieres af indtjening, men er oprettet af enkeltpersoner, ikke arbejdsgivere og ikke klassificeres som kvalificerede pensionsplaner.)

Selv hvis du deltager i en kvalificeret pensionsplan på arbejdspladsen, såsom en 401 (k), anbefaler finansielle eksperter også at åbne en traditionel eller Roth IRA for at øge pensionens besparelser.

Planer med defineret fordel

Den anden type kvalificeret plan kaldes en ydelsesbaseret plan. Disse planer er i stigende grad ualmindelige. Ydelsesbaseret fordel betyder, at planen bestemmer, at et bestemt beløb skyldes kontohaveren på pensionstidspunktet, uanset bidrag fra arbejdsgiveren eller medarbejderne eller virksomhedens velfærd. Disse planer er typisk enten pensioner eller livrenter.

I en pensionsplan modtager medarbejderen et vist beløb pr. År efter pensionering baseret på deres løn, tjenesteår og en forudbestemt procentsats. Byrden er på arbejdsgiveren at yde planbidrag, der beregnes for at påløbe det nødvendige beløb på tidspunktet for medarbejderens pension.

Med en annuitetsplan modtager kontohaveren et fast beløb for hvert år efter pensionering, normalt indtil døden. Nogle planer har en kortere ydelsesperiode, og nogle inkluderer fordele for den overlevende ægtefælle efter kontohaverens død. Igen er det arbejdsgiverens ansvar at yde planbidrag, der giver mulighed for betaling af disse fordele ned ad vejen.