Frivillig reserve
Frivillig reserve er en monetær reserve, der ejes af forsikringsselskaber. Regeringskontorer regulerer ofte reservekrav fra finansielle institutioner og forsikringsselskaber for at sikre deres solvens. Frivillige reserver kaldes yderligere likvide aktiver.
BREAKING NED Frivillig reserve
Forsikringsselskaber har frivillige reserver for at synes at være mere økonomisk stabile og forbedre deres likviditetsforhold. Sådanne krav er ofte internt aftalt af forsikringsselskabet og ikke besluttet ved lov. Statlige tilsynsmyndigheder bruger værktøjer fra Insurance Regulatory Information System eller IRIS, der administreres af National Association of Insurance Commissioners (NAIC) til at bestemme forsikringsselskabers solvens.
Forsikringsreguleringsinformationssystemet udnytter de finansielle oplysninger, der er indsendt af forsikringsselskaber for at beregne nøgletal, der kan bruges til at bestemme, hvilke forsikringsselskaber der er solvensproblemer. IRIS bestemmer et interval af forholdsværdier, der betragtes som acceptable, med overliggende værdier, der indikerer, at en forsikringsselskab bør undersøges nærmere.
IRIS-systemet genererer automatisk økonomiske nøgletal baseret på de regnskaber, som forsikringsselskaberne skal forelægge forsikringsregulatorerne. Rapporter, der genereres fra disse forhold, viser en liste over hvert gennemgåede forsikringsselskab, de økonomiske nøgletal, der er afledt for hvert selskab, og de intervaller, som hvert finansielt forhold bør falde inden for. Virksomheder, der falder uden for det sædvanlige sortiment, bringes tilsyn med regulatorerne.
Balance Act
For forsikringsselskaber er reserver en afvejning. De vil forsøge at holde de minimumsbestemmelser, der kræves af statslige regulatorer, men at øge reserverne ud over det forsvinder kapital, der kan bruges til at skabe mere værdi for interessenterne. For forsikringsselskaber inden for ejendom og skader afskrækker forskellige skattelove og regnskabspraksis dem fra at afsætte overskydende penge til ulykker som katastrofer.
Standardreserverne inkluderer 8 til 12% af forsikringsselskabernes samlede indtægter. Disse krav fastlægges aldrig rigtig, da de afhænger af den type risici, som en virksomhed i øjeblikket har påtaget sig.
Reservekrav er et skiftende felt for regulatorer. I 2016, efter en NAIC-rapport, der anbefalede noget, der kaldes “principbaseret reservering” til livsforsikringsselskaber, flyttede nogle 46 stater for at ændre de gamle formler for at afspejle en nyere, mere kompliceret virkelighed for den voksende række produkter, som livsforsikringsselskaber sælger. De nye formler sigter mod at tilpasse sig økonomiske forhold eller en forsikringss oplevelse i branchen snarere end at anvende en-størrelse passer til alle beregninger for et forsikringsselskabs kontanter, såkaldt reserver. NAIC havde fundet ud af, at de gamle formler havde ført til reserver, der undertiden var for store og til tider utilstrækkelige.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.