Skatter og krypto

Bitcoin er "bedstefar" til cryptocurrency såvel som den første officielle anvendelse af blockchain-teknologi. I betragtning af dette er det en iboende forstyrrende teknologi. Ligesom blockchain-teknologi har forstyrret traditionelle hovedboksteknologier, har Bitcoin lavet bølger i fintech og valutarummet ved at opretholde en decentral, men alligevel sikker digital valutaløsning.

Bitcoin har ikke brug for centraliserede institutioner - som banker - for at være dens rygrad. I stedet fungerer et kryptografisk krypteringssystem som den matematiske autoritet, der kræves for at organisere og verificere transaktioner. Bitcoin-minearbejdere opgiver deres pc'er med at løse stykker af en open source-algoritme, som hjælper med at organisere og verificere transaktioner. Til gengæld for deres hårde arbejde kompenserer denne matematiske autoritet minearbejdere i Bitcoin i forhold til deres indsats.

Gruvearbejdere kan derefter bytte Bitcoin mod fiat-penge som USD eller bruge dem til at købe varer og tjenester direkte.

Bitcoin og den amerikanske regering har et interessant forhold. Mellem Bitcoin's varemærkes volatilitet og dets overfladiske tilknytning til de uærlige, for ikke at nævne de ængstelser, embedsmænd skal have om at afstå monetær kontrol og finanspolitik til hvad der i det væsentlige er en algoritme og dem, der verificerer transaktionerne (hvis det nogensinde ville komme til det), det giver mening at regeringen ville være urolig over mainstream accept af valutaen.

Over tid har Bitcoin's modstandsdygtighed som netværk og valuta samt fordelingen og omkostningseffektiviteten af ​​blockchain-betalinger imidlertid gjort en sag for cryptocurrency, der har vist sig ganske effektiv. Derfor har embedsmænd tolereret en gradvis, men alligevel betydelig induktion af Bitcoin til konventionelle finansielle tjenester.

Først begyndte cryptocurrency-udvekslinger at parre Bitcoin til fiat modvalutaer som dollaren. Disse platforme, som Binance og endda Coinbase, forbliver populære i dag. Den stigende tilstedeværelse af Bitcoin i finansiering fremgår også af Bitcoin-futurekontrakter, der handles på større institutionelle børser som Chicago Mercantile Exchange og Chicago Board Options Exchange.

I betragtning af denne accept og Bitcoin's gradvise indbrud på det etablerede marked giver det kun mening at Bitcoin er blevet udsat for nogle institutionelle pres. Og regulatorer, der holder øje med denne seneste adgang til deres økosystem, har faktisk også udøvet deres egen indflydelse på Bitcoin.

Internal Revenue Service (IRS) sagde for nylig, at det er i færd med at sende 10.000 uddannelsesbreve til skatteydere, som den mistænker skylder statens skatter på virtuelle valutatransaktioner. Det er fuldstændigt muligt, at det føderale agentur har baseret sin liste over modtagere på kundedata, det har erhvervet fra cryptocurrency Exchange Coinbase. De, der ikke rapporterer indkomst korrekt, kan blive udsat for sanktioner, renter eller endda straffeforfølgning, advarede IRS.

Bitcoin og skatter

Mens de oprindeligt blev erklæret anonym, er brorparten af ​​Bitcoin-transaktioner i dag gennemsigtig. Regeringer har observeret stigninger i handel med sorte markeder ved hjælp af Bitcoin i fortiden. Børser stiller nu krav til bekæmpelse af hvidvaskning af penge til Bitcoin-handlende for at undgå at trække regulatorernes ære.

Skat er dog den største ændring for Bitcoin-forhandlere.

Mens tilsynsmyndigheder, centralbankfolk og føderale dommere alle har forskellige meninger om, hvordan man kategoriserer Bitcoin, uanset om det er en valuta eller en vare, synes de alle at være enige om, at det skal beskattes. De fleste større lande beskatter også cryptocurrencies lignende.

Så hvad betyder det for erhvervsdrivende?

Specifikationerne

Den første ting at vide er, at intet betyder noget, før det er sat i lov. Der er altid spekulationer om, hvad der vil ske, baseret på hvad nogen finansiel regulator siger, men ingen person har evnen til at omdefinere et aktiv eller ensidig ændre skattekode, og lidt er ændret siden IRS første gang adresserede cryptocurrencies i 2014.

I USA definerer IRS Notice 2014-21 virtuelle valutaer som ejendom. Dette betyder, at alt, der er købt ved hjælp af en digital valuta, skal beskattes som en kapitalgevinst, uanset om det er kort eller lang sigt, afhængigt af hvor længe aktivet blev holdt.

For eksempel, hvis du køber en kop kaffe ved hjælp af Bitcoin, som du købte, da det var værd $ 1.000, skal du også redegøre for prisen på Bitcoin på tidspunktet for kaffekøbet. Hvis Bitcoin handler til $ 1.200, når du køber kaffen, har du købt en dollar i denomineret vare med et andet aktiv, der nu er mere værd i dollars, end det plejede at være. Det betyder, at mængden af ​​Bitcoin, du har brugt på kaffen, beskattes i henhold til kapitalgevinstregler.

Mens cryptocurrency-mæglere ikke kræver at udstede 1099 formularer til klienter, er det meningen, at de handlende skal videregive alt til IRS eller stå over for skatteunddragelsesomkostninger. Skattepligtige transaktioner inkluderer:

• Udveksling af cryptocurrency for fiat-penge eller "udbetaling"
• Betale for varer eller tjenester, såsom at bruge Bitcoin til at købe en kop kaffe
• Udveksling af en cryptocurrency med en anden cryptocurrency
• Modtagelse af udvindet eller gafflet kryptovaluta

Følgende er ikke skattepligtige begivenheder i henhold til IRS:

• Købe cryptocurrency med fiat-penge
• Donering af cryptocurrency til en skattemæssig ikke-profit eller velgørenhedsorganisation
• Oprettelse af en gave cryptocurrency til en tredjepart
• Overførsel cryptocurrency mellem tegnebøger

Sådan afgør du, hvad du skylder

Det er lidt kompliceret at bestemme, hvor meget overskud du har tjent, og hvor meget du er ansvarlig for i skatter.

Udbetaling af krypto

I overensstemmelse med almindelige skatteregler, når man udbetaler cryptocurrency for fiat-penge som dollars, bliver man nødt til at kende basisprisen for den Bitcoin, de sælger.

For eksempel, hvis du købte Bitcoin for $ 6.000 og solgte den til $ 8.000 tre måneder senere, betaler du en kortvarig kapitalgevinstskat (svarende til ens indkomstskat) for de $ 2.000, der er opnået. Hvis den samme handel fandt sted over en to-årig tidslinje, anvendes langsigtede kapitalgevinstskatter svarende til ens skattemæssige ramme. Dette er 0% for dem i indkomstgruppen 10-15%, 15% for dem i indkomstgruppen 25-35% og 20% ​​for dem i højere parentes.

Det er en anden historie at sælge kryptovalutaerne, som man har udvundet i stedet for dem, de tidligere har købt med fiat. Da de modtager dollars i bytte for mineindgange, der kun kan beskrives som arbejde (og det er tilfældet med udtrykket ”Proof of Work”), beskattes fortjenesten ved salg af udvindet cryptocururrency som forretningsindkomst. Man er også i stand til at trække de udgifter, der gik til minedrift, såsom pc-hardware og elektricitet.

Personlige køb

Skatterne på at købe en kop kaffe med cryptocurrency er også indviklede. Man skal kende basisprisen for den Bitcoin, de brugte til at købe kaffen, og derefter trække den af ​​prisen for kaffen.

I øjeblikket tillader skattekode, at skatteydere kan ekskludere op til $ 200 pr. Transaktion for valutakursgevinst, hvis gevinsten blev afledt af et personligt køb, som en kop kaffe. Dette er kendt som et de minimis-valg. Men der er ingen "de minimis" -klausul, der fritager små transaktioner, som kan skabe et meget sammenfiltret skatteproblem, hvis man konstant handler med crypto og også bruger det til at købe varer og tjenester.

At bestemme, hvilke mønter der blev brugt til at købe kaffen, deres basispris og i henhold til gevinster, og derefter gentage dette for hvert køb bliver kun mere kompliceret, hvis køberen også ofte handler med mønter. Det er derfor vigtigt at huske at opbevare alle transaktionsoplysninger for hver digital tegnebog og valuta.

En anden komplikation kommer med det faktum, at dette kun fungerer med gevinster. At erklære et tab og få et skattefradrag er kun relevant for handel med kapitalaktiver eller for-profit-transaktioner. Hvis man køber Bitcoin til $ 8.000 og derefter bruger det til at købe et par jeans, når Bitcoin er værd $ 6.000, kan de ikke erklære dette for et tab på deres skatteformer.

Udveksling af kryptokurser

Udveksling af cryptocurrencies udsætter også investorer for skatter. Du sælger effektivt Bitcoin, hvis du køber Ethereum med det, så du bliver nødt til at rapportere forskellen i Bitcoin's pris mellem, da du købte den, og når du brugte den på Ethereum, plus noter prisen på Ethereum på dens købetid for når du sælger det senere.

Mange udvekslinger hjælper kryptohandlere med at holde al denne information organiseret ved at tilbyde gratis eksport af alle handelsdata, som en revisor (eller en flittig entusiast) kan bruge til at bestemme deres skattebyrde. Blockchain-løsninger er også velegnede til at registrere disse data og fremhæve relevante punkter med skatteinteresse. Platformer som TrustVerse har smarte kontraktbaserede formuestyringstjenester, der organiserer ens digitale identitet og deres aktiver på blockchain for at sikre, at skatte- og ejendomsforpligtelser behandles med uforanderlig nøjagtighed i henhold til aktivets ejer.

Det anbefales altid at gå til en certificeret revisor, når man forsøger at indgive cryptocurrency-skatter for første gang. Selvom det kan virke afskrækkende at tackle en flerårig handelskarriere, skal det gøres, og det bliver lettere, efterhånden som CPA'er og andre skattefagfolk lærer mere om kryptoaktiver. I øjeblikket lader skattemyndighederne folk vænne sig til den nye måde at gøre ting på og har udgivet en guide til ændring af gamle selvangivelser til også at omfatte cryptocurrency. Kyndige forhandlere er allerede foran deres forpligtelser og fokuserer nu på det næste års kryptomarked uden denne sky af usikkerhed over deres hoveder.