Skattefri renter
Skattefritaget rente er renteindtægter, der ikke er underlagt føderal indkomstskat. I nogle tilfælde kan størrelsen af skattefritagne renter, som en skatteyder tjener, begrænse skatteyderens kvalifikation for visse andre skattemæssige pauser.
Forklaret skattemæssig rente
Skattefritagede renter kan være noget af en fejlnummer, da det stadig kan beskattes på statligt eller lokalt niveau. Det kan også være underlagt den alternative minimumsafgift (AMT). Endvidere er kapitalgevinster ved skattefritagede investeringer stadig skattepligtige; kun renterne på disse investeringer er skattefri.
Den mest almindelige måde at tjene renter, der er skattefri på stats- og lokalt niveau ud over det føderale niveau, er for en investor at købe en kommunal obligation udstedt i hans eller hendes stat eller bopæl. Kommunale obligationer er en af de mest almindelige typer investeringer, der betaler skattefri renter, men renter kan kun være skattefri på føderalt niveau kun i en situation, hvor for eksempel en beboer i Californien køber en kommunal obligation i New York. Disse skattelove varierer dog efter stat. F.eks. Skatter nogle stater som Wisconsin og Illinois skatterente på alle obligationer inklusive deres egne, mens stater som Californien og Arizona fritager renter for skatter, hvis investoren er bosiddende i deres stater. Indiana og Florida er eksempler på stater, der fritager renter på alle obligationer uanset udstedelsesstat og oprindelse. Treasury-værdipapirer udstedt af den amerikanske regering betaler renter, der er skattefri på stats- og lokalt niveau, men ikke på føderalt niveau.
I henhold til Internal Revenue Service (IRS) kan renter på en stats- eller lokalforvaltningsforpligtelse være skattefri, selvom forpligtelsen ikke er en obligation. F.eks. Kan renter på en gæld, der kun bevises ved en almindelig skriftlig aftale om køb og salg, være skattefri. Renter, som et forsikringsselskab betaler som misligholdt af staten eller politisk underafdeling, kan også være skattefri. Gensidige fonde, der har en blanding af aktier og kommunale obligationer, vil have den del af indtjeningen, der stammer fra obligationerne skattefritaget under føderale indkomstskatteretninger og muligvis fritaget for statsskatter afhængigt af det sted, hvor obligationerne stammer fra og / eller skatteyderens stat bopæl.
Da skattefri renter ikke er underlagt indkomstskatter, indgår de ikke i beregningen af justeret bruttoindkomst (AGI) til beskatningsformål. Udstedere eller långivere, der betaler mere end $ 10 i skattefri renter, skal rapportere renteindtægterne til både skatteyderne og IRS på formular 1099-INT. Skatteydere eller låntagere skal på sin side rapportere denne skattefritagne rente på formular 1040 eller formular 1040A. Det beløb, der modtages som skattefri rente, bruges af IRS til at bestemme, hvilket beløb af skatteyderens sociale ydelser er skattepligtige.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.