Skat fradragsberettigede renter
Skattefradragsrenter er en låneudgift, som en skatteyder kan kræve på et føderalt eller statligt selvangivelse for at reducere den skattepligtige indkomst. Typer af renter, der er fradragsberettigede, inkluderer pantelenter for både første og anden prioritetslån (boligkapital), prioritetsrenter for investeringsejendomme, studielånsrenter og renter på nogle erhvervslån, herunder forretningskreditkort. Personlige kreditkortrenter, autolånsrenter og andre former for personlig forbrugerfinansieringsrenter er ikke fradragsberettiget.
Skattefradragsrenter forklaret
Internal Revenue Service (IRS) giver skattefradrag, der kan bruges til at reducere den skattepligtige indkomst for visse skatteydere. For eksempel kan en person, der kvalificerer sig til et skattefradrag på $ 3.500, kræve dette beløb mod hendes skattepligtige indkomst på $ 20.500. Hendes effektive skattesats beregnes derefter på $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, i stedet for $ 20.500. De rentebetalinger, der er foretaget ved visse lånebetalinger, kan kræves som et skattefradrag på låntagers føderale selvangivelse. Disse rentebetalinger kaldes skattefradragsrenter.
Hvor mange penge kan skattefradragsrenter spare dig for dit selvangivelse? Det afhænger af din marginale skattesats, også kaldet din skatteklasse. For eksempel, hvis du er i skatteområdet 25%, og du har $ 1.000 i skattefradragsrenter, sparer du $ 250 på din skatteregning. Faktisk koster dette lån kun $ 750 i stedet for $ 1.000.
Fradrag for studielånsrenter
Der er visse fradrag, som kvalificerede studerende kan kræve, hvoraf den ene er fradraget for studielånsrenter. Mens en studerende ikke kan kræve noget studielån, der er taget til undervisning, er den rente, der blev betalt på lånet i skatteåret, fradragsberettiget med studielånets rentefradragsprogram. Lånet skal kvalificeres, hvilket ifølge IRS betyder, at lånet skal være taget for enten skatteyderen, hans / hendes ægtefælle eller dennes afhængige. Lånet skal også være taget til uddannelsesmæssigt formål i en akademisk periode, hvor den studerende mindst er deltager i et uddannelsesforløb. Et kvalificeret lån er et, som skatteyderen eller hans / hendes ægtefælle er lovligt forpligtet til at tilbagebetale, og lånet skal bruges inden for en ”rimelig periode” før eller efter at det er taget. Generelt er lån hentet fra pårørende eller en kvalificeret arbejdsgiverplan ikke kvalificerede lån.
Lånet skal bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, der inkluderer undervisning, gebyrer, lærebøger og forsyninger og udstyr, der er nødvendige til kursusarbejdet, osv. Låneprovenuet, der bruges til uddannelsesudgifter, skal udbetales inden 90 dage før den akademiske periode starter og 90 dage efter at det slutter. Værelse og kost, studerendes sundhedsgebyrer, forsikring og transport er eksempler på omkostninger, der ikke tæller som kvalificerede uddannelsesomkostninger under studielånets rentefradragsprogram.
For at kvalificere sig til fradrag for studielånsrenter skal den uddannelsesinstitution, som den studerende er tilmeldt, være en støtteberettiget institution. En støtteberettiget skole, der er omfattet af IRS-regler, inkluderer alle akkrediterede offentlige, non-profit og privatejede-for-profit post-sekundære institutioner, der er berettigede til at deltage i studerendehjælpsprogrammer, der administreres af US Department of Education.
Fradrag for pantelånsrenter
De renteudbetalinger, der er foretaget på et prioritetslån, kan kræves som et skattefradrag på låntagers føderale selvangivelse på en formular, der kaldes pantelenter - formular 1098. Standardformularen 1098 rapporterer, hvor meget en enkeltperson eller eneejer har betalt pantelenter i løbet af skatteår. Realkreditinstituttet er forpligtet af IRS til at give denne formular til låntagere, hvis den ejendom, der sikrer pantelånet, betragtes som fast ejendom. Fast ejendom defineres som jord og alt, hvad der er bygget på, dyrket på eller knyttet til jorden. Det hjem, som pantelånsbetalingerne foretages for, skal være kvalificeret efter IRS-standarder. Et hjem er defineret som et rum, der har grundlæggende boligarealer, herunder et køkkenudstyr, badeværelse og soveplads. Eksempler på et hjem inkluderer et hus, ejerlejlighed, mobile home, yacht, kooperativ, rancher og båd. Derudover inkluderer kvalificerede prioritetslån ifølge IRS første og anden prioritetslån, boliglån og refinansierede prioritetslån.
En skatteyder, der fratrækker pantelånsbetalinger, skal specificere hans eller fradrag. Det samlede beløb på betalte renter, der betales i et år, kan fratrækkes i skema A. Specificerede fradrag er kun fordelagtige, hvis den samlede værdi af de specificerede udgifter falder under standardfradraget. En husejer, hvis specificerede fradrag, inklusive renter på pantelån, svarer til $ 5.500 kan være bedre stillet med at gå til sit standardfradrag på $ 6.350 i stedet, da IRS kun tillader en skatteyder at vælge en metode.
En pantsejer er også i stand til at trække point betalt ved køb af en fast ejendom. Point er renter, der er betalt forskud inden forudbetalingen af betalingen, eller simpelthen forudbetalte renter foretaget på et boliglån for at forbedre renten på det prioritetslån, som udlånsinstitutionen tilbyder. Punkter, der er rapporteret på formular 1098, betyder ikke nødvendigvis, at låntageren er berettiget til fradrag.
Advarsel
Det er en misforståelse, at det er en god ide at tage et lån, der har skattefradragsrenter, da det sparer dig penge på din skatteregning. Det er almindeligt råd, for eksempel at husejere ikke skal betale deres prioritet tidligt, fordi de mister rentefradraget for realkreditrenterne, eller at det er en god ide at tage et prioritetslån, fordi det vil sænke din skatteregning. Dette råd er dårligt, fordi det beløb, du betaler i renter, langt overstiger dine skattemæssige besparelser, selvom du er i den højeste skatteklasse. For eksempel, hvis du er i skatteområdet 39%, for hver $ 1, du betaler i renter, sparer du 39 cent på dit selvangivelse. Det er klart, at du ville have det bedre med ikke at betale nogen renter i første omgang, hvilket vil spare dig for de fulde $ 1.
I henhold til præsident Ronald Reagan udfasede skattereformloven fra 1986 et stort sæt ændringer af den føderale skattekode, skattefradragsberettigede personlige kreditkortrenter sammen med andre typer personlige lånefradrag. Rentefradrag, der stadig er til rådighed, er underlagt begrænsninger og undtagelser. For eksempel kan din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) ikke overstige et bestemt beløb, eller du er ikke berettiget til at kræve rentefradrag for studielånet. Så bare fordi en bestemt udgift falder ind under kategorien med fradragsberettigede renter, betyder det ikke altid, at du vil være i stand til at trække den på dit selvangivelse.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.