Skattekonsol
En skatteklasse henviser til en række indkomster, der er underlagt en vis indkomstskattesats. Skattekonsoller resulterer i et progressivt skattesystem, hvor beskatningen gradvist øges, når individer indtægter vokser: Lav indkomst falder ind i skatteklipper med relativt lave indkomstskattesatser, mens højere indkomst falder i parentes med højere satser.
Forståelse af skattekonsoller
I USA bruger Internal Revenue Service (IRS) et progressivt skattesystem, hvilket betyder, at skatteyderne skal betale den laveste skat på det første niveau af den skattepligtige indkomst i deres parentes, en højere sats på det næste niveau og så videre. I øjeblikket er der syv føderale skatteparenteser, der hver tildeles en anden sats, der spænder fra 10% til 39, 6%, med dollarintervallet i hver varierende for enkelt filere, gifte fælles filers (og kvalificerende enke (ers), gift arkivering separat arkiver og hoved af husholdningsfolere, hvilket resulterer i 28 effektive skattekonsoller. Konsollerne justeres hvert år for inflation ved hjælp af forbrugerprisindekset.
Fra og med 2018 opdateres de føderale skatteparenteser. Der vil stadig være syv parentes, men de nye skattesatser varierer fra 10% til 37%. Med to undtagelser - det laveste skatteklasse og det næsthøjeste - vil individuelle skattesatser falde overalt. Indkomstintervaller, der er dækket af bestemte parenteser, ændres også, hvilket muligvis betyder, at mange amerikanere betaler lavere skat i 2018, og nogle vil betale mere.
Når man fastlægger, hvilken skatteklasse, der skal bruges, skal en skatteyder først beregne sin eller hendes skattepligtige indkomst (indtjente og investeringsindtægter minus justeringer, fradrag og personlige fritagelser). Bemærk, at der fra 2018 til 2025 ikke vil være nogen personlige undtagelser.
Hvordan fungerer skattekonsoller?
Lad os tage et eksempel baseret på satserne for skatteåret 2017. Enkelte filere, der har mindre end $ 9325 skattepligtige indkomstindkomster, underkastes en indkomstskattesats på 10% (minimumskonsollen). Enkelte filere, der tjener mere end dette beløb, har deres første $ 9.325 i indtægter beskattet med 10%, men deres indtjening forbi dette cutoff-punkt og op til $ 37.950 underkastes en sats på 15%, den næste parentes. Indtjening mellem $ 37.950 og $ 91.900 beskattes med 25%, det tredje beslag. Og så videre.
Enkelt skattepligtige indkomstskatte parenteser og satser, 2017
| Sats | Skattepligtig indkomstgruppe | Skyldig skat |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 9.325 | 10% af den skattepligtige indkomst |
15% | $ 9, 325 til $ 37, 950 | $ 932, 50 plus 15% af det overskydende over $ 9.325 |
25% | $ 37.950 til $ 91.900 | $ 5.226, 25 plus 25% af det overskydende over $ 37.950 |
28% | $ 91.900 til $ 191.650 | $ 18.713, 75 plus 28% af det overskydende over $ 91.900 |
33% | $ 191.650 til $ 416.700 | 46.643, 75 $ plus 33% af det overskydende over 191, 650 $ |
35% | $ 416.700 til $ 418.400 | $ 120.910, 25 plus 35% af det overskydende over $ 416.700 |
39.60% | $ 418.400 + | $ 121.505, 25 plus 39, 6% af det overskydende over $ 418.400 |
Gift Arkivering af fælles skattepligtige indkomstskatte parenteser og priser, 2017
| Sats | Skattepligtig indkomstgruppe | Skyldig skat |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 18.650 | 10% af den skattepligtige indkomst |
15% | $ 18.650 til $ 75.900 | $ 1.865 plus 15% af det overskydende over $ 18.650 |
25% | $ 75.900 til $ 153.100 | $ 10.452, 50 plus 25% af det overskydende over $ 75.900 |
28% | $ 153.100 til $ 233.350 | $ 29.752, 50 plus 28% af det overskydende over $ 153.100 |
33% | $ 233.350 til $ 416.700 | $ 52.222, 50 plus 33% af det overskydende over $ 233.350 |
35% | $ 416.700 til $ 470.700 | $ 112.728 plus 35% af det overskydende over $ 416.700 |
39.60% | $ 470.700 + | $ 131.628 plus 39, 6% af det overskydende over $ 470.700 |
Kilde: Skattestiftelsen
Da skatteparenteserne kun gælder for den del af indkomsten, der når deres respektive tærskler, skal de fleste skatteydere se på flere parenteser, når de beregner det beløb, de skal betale.
Sådan ser tallene ud i 2018.
Enkelt skattepligtige indkomstskatte parenteser og satser, 2018
| Sats | Skattepligtig indkomstgruppe | Skyldig skat |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 9, 525 | 10% af den skattepligtige indkomst |
12% | $ 9, 526- $ 38.700 | $ 952, 50 plus 12% af det overskydende over $ 9, 525 |
22% | $ 38, 701- $ 82, 500 | $ 4453, 50 plus 22% af det overskydende over $ 38.700 |
24% | $ 82, 501- $ 157.500 | $ 14.089, 50 plus 24% af det overskydende over $ 82.500 |
32% | $ 157, 501- $ 200.000 | $ 32.089, 50 plus 32% af det overskydende over $ 157.500 |
35% | $ 200, 001- $ 500.000 | $ 45.689, 50 plus 35% af det overskydende over $ 200.000 |
37% | $ 500.001 + | $ 150.689, 50 plus 37% af det overskydende over $ 500.000 |
Gift Arkivering af fælles skattepligtige indkomstskatebeslag og satser, 2018
| Sats | Skattepligtig indkomstgruppe | Skyldig skat |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 19.050 | 10% af den skattepligtige indkomst |
12% | $ 19, 051- $ 77.400 | 1.905 plus 12% af det overskydende over $ 19.050 |
22% | $ 77, 401- $ 165, 000 | $ 8907 plus 22% af det overskydende over $ 77.400 |
24% | $ 165, 001- $ 315.000 | $ 28.179 plus 24% af det overskydende over $ 165.000 |
32% | $ 315, 001- $ 400.000 | $ 64.179 plus 32% af det overskydende over $ 315.000 |
35% | $ 400, 001- $ 600.000 | $ 91.379 plus 35% af det overskydende over $ 400.000 |
37% | $ 600.001 + | $ 161.379 plus 37% af det overskydende over $ 600.000 |
Kilde: Skattestiftelsen
Skattesatser kontra skatteparenteser
Folk refererer ofte til deres skattekonsoller og deres skattesatser som de samme ting, men det er de ikke. En skattesats er den procentdel, hvor indkomst beskattes; hver skatteklasse har en anden skattesats (10%, 15%, 25% osv.), kaldet marginalsatsen. Men de fleste skatteydere - alle undtagen dem, der falder firkantet ind i minimumskonsollen - har indtægter, der gradvis beskattes, så de er faktisk underlagt flere forskellige satser ud over den nominelle af deres skatteklasse. Dit skatteklods reflekterer ikke nødvendigvis, hvor meget du betaler i den samlede skat.
effektiv skattesats
Overvej for eksempel følgende skatteansvar for en enkelt filer med en skattepligtig indkomst på $ 50.000 i 2018:
De første $ 9, 525 beskattes med 10%: $ 9, 525 x 0, 10 = $ 952, 50
Derefter beskattes $ 9, 526 til $ 38, 700 eller $ 29, 174 til 12%: $ 29, 174 x 0, 12 = $ 3, 500, 08
Endelig beskattes de øverste $ 11.300 med 22%: $ 11.300 x 0.22 = $ 2486.00
Tilføj de skyldige skatter i hver af parenteserne, og du får $ 925, 50 + $ 3500.08 + $ 2, 486 = $ 6, 938, 58.
Så den enkeltes effektive skattesats er ca. 14% af hans indkomst.
Fordele og ulemper ved skattekonsoller
Skattekonsoller og det progressive skattesystem, de skaber, står i kontrast til en flad skattestruktur, hvor alle enkeltpersoner beskattes med samme sats, uanset deres indkomstniveau.
Tilhængere af skatteparenteser og progressive skattesystemer hævder, at personer med høje indkomster er mere i stand til at betale indkomstskatter, mens de opretholder en relativt høj levestandard, mens personer med lav indkomst - som kæmper for at imødekomme deres grundlæggende behov - skal være underlagt mindre beskatning . De understreger, at det kun er rimeligt, at velhavende skatteydere betaler mere i skat end de fattige og middelklassen, hvilket modregner uligheden i indkomstfordelingen. Det gør det progressive skattesystem "progressivt" i begge ord: det stiger i trin, og det er designet med hjælp til skatteydere med lavere indkomst i tankerne.
Tilhængere fastholder også, at dette system kan generere højere indtægter for regeringer og stadig være retfærdigt ved at lade skatteyderne sænke deres skatteregning gennem justeringer såsom skattefradrag og / eller skattekreditter for udgifter såsom velgørende bidrag. Den højere indkomst, som skatteyderne realiserer, kan derefter teoretisk føres tilbage i økonomien. Endvidere har brugen af skatteanlæg en automatisk stabiliserende virkning på den enkeltes indkomst efter skat, da et fald i midler modvirkes af et fald i skattesatsen, hvilket giver individet et mindre betydeligt fald.
Modstandere af skatteparenteser og progressive skatteplaner hævder, at alle, uanset indkomst eller økonomisk status, er lige under loven, og at der ikke bør være nogen forskelsbehandling mellem rige og fattige. De påpeger også, at progressiv beskatning kan føre til en væsentlig uoverensstemmelse mellem mængden af skat, som de rige mennesker betaler og mængden af regeringsrepræsentation, de får. De får stadig kun en stemme pr. Person uanset den personlige eller endda nationale procentdel af skat, de betaler.
Modstandere hævder også, at højere beskatning ved højere indkomstniveauer kan - og det kan - føre til, at de velhavende bruger penge på at udnytte smuthuller i skatteretten og finde kreative måder at beskytte indtjening og aktiver - ofte med det resultat, at de faktisk ender med at betale mindre skat end mindre velstående og fratager regeringen indtægter. (Amerikanske virksomheder, der flytter deres hovedkvarter i udlandet, for eksempel gør det ofte for at undgå amerikanske selskabsskatter.) De hævder også, at det progressive system historisk har ført til nedsatte personlige opsparingsrater blandt skatteyderne. Efter at have steget til 11% i december 2012, har den personlige opsparingsrate været i konstant fald og faldet til 2, 9% i november 2017, ifølge Federal Reserve Bank of St. Louis.
Historie om føderale skatteregler
Skattekonsoller har eksisteret i den amerikanske skattekode siden starten af den allerførste indkomstskat, da Unionens regering vedtog indtægtsloven fra 1861 for at hjælpe med at finansiere sin krig mod konføderationen. I en anden indtægtslov i 1862 blev de to første skatteparentes etableret: 3% for årlige indkomster fra $ 600 til $ 10.000 og 5% på indkomster over $ 10.000 (det var dagene!).
De oprindelige fire arkiveringsstatus var enkelt, gift arkivering fælles, gift arkivering separat og husstandschef, skønt satserne var de samme uanset skattestatus.
I 1872 ophævede kongressen indkomstskatten. Det dukkede først op før det sekstende ændringsforslag til forfatningen; ratificeret i 1913, etablerede denne ændring Kongres ret til at opkræve en føderal indkomstskat. Samme år vedtog kongressen en indkomstskat på 1% for enkeltpersoner, der tjener mere end $ 3.000 om året, og par, der tjener mere end $ 4.000, med en gradueret overslag på 1% til 7% på indtægter fra $ 20.000 og op.
I årenes løb har antallet af skatteangivelser svingt. Da den føderale indkomstskat begyndte i 1913, var der syv skatteanlæg. I 1918 svampede antallet til 78 beslag, der spænder fra 6% til 77%. I 1944 ramte topraten 94%, men blev bragt tilbage til 70% af præsident Kennedy. Præsident Reagan bragte oprindeligt toprenten ned til 50%.
I skattereformloven af 1986 blev parenteser derefter forenklet, og satserne blev reduceret, så der i 1988 kun var to parenteser: 15% og 28%. Dette system varede kun indtil 1991, hvor en tredje beslag på 31% blev tilføjet.
Siden da er yderligere parenteser blevet implementeret, så vi nu er kommet i fuld cirkel og er tilbage til syv parenteser, en struktur, der blev opretholdt af skattelovgivningen i 2017.
Fra et bredere økonomisk perspektiv antyder en skattestiftelsesanalyse, at den nye skatteregning vil øge landets langsigtede bruttonationalprodukt (BNP) med 1, 7%. Økonomisk vækst ville resultere i 1, 5% højere lønninger og skabe yderligere 339.000 fuldtidsstillinger. På makroniveau ville gennemsnitlige skatteydere se en stigning på 1, 1% i deres indkomst efter skat i det næste årti. Den nye skattelov kan være særligt fordelagtig for familier med børn på grund af en fordobling af børneskattereguleringen og bestemmelsen om, at $ 1.400 af kredit $ 2.000 refunderes.
Statlige skattekonsoller
Nogle stater har ingen indkomstskatter: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire og Tennessee beskatter kun udbytte og renteindtægter.
Otte stater har en fast kursstruktur med en enkelt sats, der gælder for en beboers indkomst: Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
I andre stater varierer antallet af skattekonsoller fra to til så mange som 10 parenteser (i Missouri og Calfornia) og 12 parenteser (på Hawaii). Marginalskatten i disse parenteser varierer også betydeligt. Californien har den højeste, maxing out på 13, 3%.
Statlige indkomstskatteregler afspejler måske ikke føderale regler. For eksempel tillader nogle stater beboere at bruge den føderale personlige fritagelse og standardfradragsbeløb til beregning af statens indkomstskat, mens andre har deres egen fritagelse og standardfradragsbeløb.
Sådan finder du dit skattebeslag
Der er adskillige online kilder til at finde din specifikke føderale indkomstskatekonsol. IRS stiller en række oplysninger til rådighed, inklusive årlige skattetabeller, der giver meget detaljerede skatteoplysningsbaserede arkiveringsstatus i trin på $ 50 af den skattepligtige indkomst op til $ 100.000.
Andre websteder indeholder skattemæssige regnemaskiner, der gør matematik for dig, så længe du kender din arkiveringsstatus og den skattepligtige indkomst. Dit skatteparent kan skifte fra år til år afhængigt af inflationsjusteringer og ændringer i din indkomst og status, så det er værd at kontrollere på årsbasis.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.