Stræk IRA
En strækning IRA er en ejendomsplanlægningsstrategi, der udvider den skattemæssige udskudte status for en arvet IRA, når den overføres til en ikke-ægtefællemodtager. Det giver mulighed for fortsat skatteudskudt vækst af en individuel pensionskonto (IRA).
Ved at bruge denne strategi kan en IRA videreføres fra generation til generation, mens modtagerne nyder godt af skatteudskudt og / eller skattefri vækst. Udtrykket "strækning" repræsenterer ikke en bestemt type IRA; snarere er det en finansiel strategi, der giver folk mulighed for at strække livet - og derfor de skattemæssige fordele - af en IRA.
Key takeaways
- At strække en IRA giver midlerne potentielt årtier til sammensatte udskudte skatter
- Ikke-spousal arvinger skal tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) baseret på deres forventede levetid, så ved at videregive IRA til yngre arvinger strækker det sig, hvor længe det kan fortsætte med at vokse, før midler skal trækkes tilbage.
- Strækning IRA'er er især gavnlige brugt sammen med Roth IRA'er, fordi distributioner generelt er skattefri.
Sådan fungerer en strækning IRA
At strække en IRA giver midlerne i IRA mere tid - potentielt årtier - til udskudt skat. Dette giver mulighed for at vokse midlerne markant til kommende generationer. Med en traditionel IRA skal ejeren begynde at tage den krævede minimumsdistribution (RMD) inden den 1. april året efter at han er fyldt 70½. RMD beregnes ved at tage kontosaldoen 31. december det foregående år og dividere dette antal med antallet af år, der er tilbage i ejerens levealder (som anført i IRS 'tabel "Uniform Lifetime"). Hvert år beregnes RMD ved at dividere kontosaldoen med den resterende forventede levetid.
Ikke-ægteskabelige arvinger i enhver alder, uanset hvilken type IRA, der skal tages RMD'er baseret på deres forventede levetid (regler for arvelige IRA'er er forskellige for ægtefæller og ikke-ægtefæller). Jo yngre modtager, jo lavere er RMD, som tillader flere midler at forblive i IRA for at strække IRA over tid. Dette er grunden til, at mange IRA-strækninger overføres til det yngste medlem af en familie.
Stræk IRA: Hvem bruger dem
Generelt vil velhavende pensionister, der ved, at deres ægtefælle har penge nok til pensionering, bruge en strækning IRA til at bevare deres families formue ved at navngive den yngste person i deres familie som modtager. Deres minimale RMD-skatter vil betyde, at den resterende sum i deres IRA fortsat vil vokse skatteudskudt. Imidlertid tillader ikke alle IRA'er strækningsstrategien, og investorer bør tjekke med deres økonomiske rådgiver eller finansielle institution for at afgøre, om støttemodtagerne får lov til at udbetale fordelinger over en levealderperiode.
Stræknings IRA'er er især gavnlige, når de bruges sammen med Roth IRA'er, fordi distributioner generelt er skattefri, mens traditionelle IRA-distributioner behandles som almindelig indkomst.
Stræk IRA-udviklinger
I 2016-2017 rygte man om, at ny lovgivning ville stoppe strækningen IRA og kræve, at ikke-ægtefællemodtagere anvender en fem-årig regel til krævede minimumsfordelinger. Men med vedtagelsen af skattelettelses- og jobloven fik IRA-strækningen en udsættelse.
Imidlertid kan pensionsregninger, der kommer vej gennem Kongressen i sommeren 2019, begrænse brugen og omfanget af stræknings IRA'er. Hold øje med at se, om reglerne ændres.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.