Behandling af kapitalgevinster
Kapitalgevinstbehandlinger er specifikke skatter, der er vurderet på kapitalgevinster som bestemt af den amerikanske skattekode. Når en bestand sælges for et overskud, kaldes andelen af provenuet ud over købsværdien (eller omkostningsgrundlaget) som kapitalgevinster.
Kapitalgevinstskat opdeles i to kategorier: kortsigtede kapitalgevinster og langsigtede kapitalgevinster. Aktier, der holdes længere end et år, betragtes som langsigtede til behandling af eventuelle kapitalgevinster og beskattes maksimalt 15% afhængigt af investorens skattekammer. Aktier, der holdes mindre end et år, er genstand for kortsigtede kapitalgevinster til en maksimal sats på 35%, afhængigt af investorens skattekammer.
BREAKING NED Behandling af kapitalgevinster
Den enorme forskel mellem kortsigtede og langsigtede kurser gør det klart, at det er en kritisk færdighed at udvikle nøje opmærksomhed på de skattemæssige konsekvenser af at investere i aktier. Når investorens portefølje vokser, bør han eller hun i stigende grad følge med på kapitalgevinster, herunder foretage justeringer i slutningen af kalenderåret for at reducere kapitalgevinstskatterne så meget som muligt. En revisor eller investeringsprofessionel kan hjælpe med denne indsats.
Hvordan kapitalperioden kan påvirke kapitalgevinstbehandlingen
Beholdningsperioden for en aktie - eller den tidsramme, i hvilken aktien ejes - begynder typisk fra den dag aktien ejes af investoren, uanset hvor længe warrants eller optioner, der venter på at blive udnyttet. I mange tilfælde afholdes bestanden mindst et år og en dag for at modtage den foretrukne langsigtede kapitalgevinstbehandling. Der kan være tilfælde, som hvis bestanden forventes at falde dybt, hvor det kan være mere fordelagtigt for investorerne at sælge disse aktier og betale den højere skattemæssige kursgevinst snarere end at have endnu dybere tab.
Der er tilfælde, hvor holdeperioden for at modtage langsigtede satser følger forskellige regler. For eksempel, hvis en person skulle arve aktier eller andre relevante aktiver, ville han eller hun automatisk modtage den foretrukne langsigtede kurs. Hvis en medarbejder tildeles en incitamentaktieoption, skal han eller hun vente mindst to år fra den dato, optionerne blev udstedt, og mindst et år fra udnyttelsen af optionen, og aktien kom i medarbejderens besiddelse. Når aktier er begavet til en anden person, vil den tid, hvor aktierne blev brugt i besiddelse af den person, der tildeler aktien, blive inkluderet i den samlede beholdningsperiode.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.