Afsnit 16 Definition
Afsnit 16 er en værdipapirlovslov fra 1934, der præciserer det lovgivningsmæssige arkiveringsansvar, som direktører, officerer og hovedaktionærer skal overholde. I henhold til dette mandat skal enhver, der direkte eller indirekte er en gavnlig ejer af mere end 10% af et selskab, eller en direktør eller officer i udstederen af en sådan sikkerhed, indsende erklæringer, der kræves i dette afsnit.
Det grundlæggende i afsnit 16
Afsnit 16 i udvekslingsloven af 1934 indfører arkiveringsstandarder for "insidere", det navn, der gives til officerer, direktører eller aktionærer, der besidder aktier, der direkte eller indirekte resulterer i fordelagtigt ejerskab af mere end 10% af selskabets fælles aktie eller anden kapital klasse.
Afsnit 16 gælder ligeledes investorer i offentlige selskaber, hvis fastforrentede værdipapirer (obligationer) handler på nationale børser. Insidere skal arkivere specifikke formularer til SEC, der afslører deres egenkapitalinteresser, og de skal beskrive, hvordan deres investeringspositioner har ændret sig over tid i lyset af tidligere transaktioner.
Key takeaways
- Afsnit 16 kræves af SEC for at angive virksomhedseinsidere eller koncentrerede indehavere.
- Afsnit 16 anser en person for at være en fordelagtig ejer, selvom den pågældende ikke direkte ejer kapital i selskabet.
- Afsnit 16 hedder, at enhver, der direkte eller indirekte er en gavnlig ejer af mere end 10% af et selskab, eller en direktør eller officer i udstederen af en sådan sikkerhed, skal indgive erklæringer, der kræves i dette afsnit.
Gunstigt ejerskab
Afsnit 16 anser en person for at være en fordelagtig ejer, selvom den pågældende ikke direkte ejer kapital i selskabet. Tilfælde: De, der deler husstande med nærmeste familiemedlemmer, der med fordel ejer en interesse i et dækket selskab, er ligeledes underlagt kravene i § 16.
Finansiel interesse i en virksomhed kan også eksistere indirekte, hvis flere personer fungerer som en gruppe, der kollektivt erhverver, besidder og sælger et dækket virksomheds værdipapirer. Derudover betragter afsnit 16 dem, der ejer kapitalandele, som ved deres udøvelse giver kapitalandele som fordelagtige ejere.
Arkiveringskrav
Afsnit 16 kræver, at insidere fra et dækket selskab arkiverer formularer 3, 4 og 5 elektronisk. SEC kræver formular 3, som er en indledende erklæring om fordelagtigt ejerskab, hvis der er et første offentligt udbud af egenkapital eller gældspapirer, eller hvis en person bliver direktør, officer eller indehaver af mindst 10% af et selskabs aktier .
Nye direktører, nye officerer og nye betydelige aktionærer skal indsende formular 3 inden for 10 dage efter erhvervelse af sådanne investeringsaktiver. Hvis der sker en væsentlig ændring i beholdningen af et selskabs insidere, skal de indgive formular 4 til SEC. Endvidere kræver § 16, at insidere, der foretager egenkapitaltransaktioner i løbet af året, indleverer formular 5, hvis transaktionerne ikke allerede var rapporteret på formular 4.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.