SEC-formular 10
SEC Form 10 er en arkivering til Securities and Exchange Commission (SEC), også kendt som den generelle formular for registrering af værdipapirer. Det bruges til at registrere en klasse af værdipapirer til potentiel handel på amerikanske børser. Ethvert selskab med over 10 millioner dollars i samlede aktiver og 750 eller flere aktionærer skal indgive en formular 10 til SEC. Ethvert selskab under disse tærskler kan indgive en formular 10 frivilligt. Registreringserklæring fra formular 10 træder automatisk i kraft 60 dage efter arkivering.
Registrering af SEC-formular 10 er et nødvendigt, men utilstrækkeligt trin til at registrere værdipapirer til handel. Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) skal godkende handel med værdipapirerne.
Når registreringsopgørelsen træder i kraft, udløses andre rapporteringskrav. Udstederen skal indgive årsrapporter (10-K), kvartalsrapporter (10-Q), aktuelle rapporter (8-K) og årlige fuldmagtopgørelser. Derudover bliver ledelse og aktionærer underlagt de fordelagtige krav til ejerskabsrapportering i §§ 13 og 16 i værdipapircentralen fra 1934.
Elementerne i SEC-form 10
Den generelle formular for registrering af værdipapirer inkluderer følgende poster, der skal leveres:
- Forretning
- Risikofaktorer
- Økonomisk information
- Ejendomme
- Sikkerhedsejerskab for bestemte gavnlige ejere og ledelse
- Direktører og direktører
- Executive Kompensation
- Visse forhold og beslægtede transaktioner og direktørens uafhængighed
- Retslige processer
- Markedspris og udbytte på registrantens fælles kapital og beslægtede aktionærsager
- Nylige salg af uregistrerede værdipapirer
- Beskrivelse af registrantens værdipapirer, der skal registreres
- Erstatning for direktører og officerer
- Årsregnskaber og supplerende data
- Ændringer i og uenigheder med regnskabsfolk om regnskabsføring og finansiel oplysning
- Årsregnskaber og udstillinger