Roth og traditionelle IRA-bidragsgrænser for 2019

Roth og traditionel IRA-bidragsbegrænsning i 2019 er $ 6.000 eller $ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre. Men der er begrænsninger, der kan have indflydelse på, hvor meget du kan bidrage med, og hvad du kan trække på din selvangivelse.

Key takeaways

• Den samlede årlige bidragsbegrænsning for 2019 for Roth og traditionelle IRA'er er $ 6.000 ($ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre).
• Roth IRA-bidragsgrænser reduceres eller elimineres ved højere indkomster.
• Traditionelle IRA-bidrag er fradragsberettigede, men det beløb, du kan trække, kan nedsættes eller fjernes, hvis du eller din ægtefælle er dækket af en pensionsplan på arbejdet.
• Skatteydere med lavere indkomst kan være berettiget til Saver's Credit, hvis de bidrager til en IRA.

IRAs bidragsbegrænsninger i 2019

For 2019 er det mest du kan bidrage til dine Roth og traditionelle IRA'er i alt:

• $ 6.000, hvis du er under 50 år
• 7.000 dollars, hvis du er 50 år eller ældre

For skatteåret 2019 har du fra 1. januar 2019 til 15. april 2020 til at bidrage til en IRA.

Du kan kun bidrage med "indtjent indkomst"

Du skal have "indtjent indkomst" for at bidrage til en IRA.

Der er to måder at få optjent indkomst på: Arbejd for en anden, der betaler dig, eller ejer eller driver en virksomhed eller gård.

Optjent indkomst inkluderer penge fra lønninger, lønninger, tip, bonusser, provisioner og selvstændig erhvervsindkomst. IRS betragter også pensionsydelser ved invaliditetsydelse som indtjent indkomst, indtil du når den alder, du kunne have fået en pension eller livrente, hvis du ikke havde handicap.

Nogle indkomsttyper tæller ikke som optjent indkomst, herunder:

• Underholdsbidrag
• Børnebidrag
• Indkomst fra lejebolig
• Renter og udbytte fra investeringer
• Betal, du har modtaget, mens en indsat i en strafinstitution
• Pensionsindkomst
• Social sikkerhed
• Arbejdsløshedsunderstøttelse

I 2019 kan du bidrage med op til $ 6.000 til en IRA eller $ 7.000, hvis du er 50 år og opover. Men du skal have tilstrækkelig indtjent indkomst til at dække bidraget.

Hvis din indtjente indkomst for året er mindre end bidragsbegrænsningen, kan du kun bidrage op til din indtjente indkomst. For eksempel, hvis du tjente $ 3.000, kan du maksimalt bidrage med $ 3.000.

Spousal IRAs

Hvis du ikke har optjent indkomst - men din ægtefælle gør det - kan du åbne det, der kaldes en spousal IRA. Disse konti giver en person med optjent indkomst mulighed for at bidrage på vegne af deres ægtefælle, der ikke arbejder for løn.

For at være berettiget til en ægtefælle IRA, skal du være gift og indgive en fælles selvangivelse.

Du kan strukturere en spousal IRA som en traditionel eller Roth IRA. Uanset hvad kan ægtefællen med indtjent indkomst bidrage til begge ægtefælles IRA'er, forudsat at de har tilstrækkelig indtægt til at dække begge bidrag.

2019 Roth IRA indkomstgrænser

Du kan bidrage til en traditionel IRA uanset hvor mange penge du tjener. Men du er ikke berettiget til at åbne eller bidrage til en Roth IRA, hvis du tjener for mange penge.

Hvis du tjener for mange penge, kan du muligvis stadig bidrage til en Roth IRA ved hjælp af en strategi kaldet en Backdoor Roth IRA.

Her er en oversigt over Roth IRA's indkomst- og bidragsgrænser for 2019, baseret på din arkiveringsstatus og ændret justeret bruttoindkomst:

Der er stadig måder omkring Roth IRA-bidragsgrænser. Hvis du yder et bidrag til en ikke-fradragsberettiget IRA, kan du konvertere det til en Roth IRA. Det samme gælder for ikke-fradragsberettigede bidrag til en 401 (k) -plan.

Selvfølgelig skal enhver strategi, der har skattemæssige konsekvenser, gennemgås af en kvalificeret skattespecialist.

Traditionelle IRA fradragsgrænser for 2019

I modsætning til Roth IRA'er er der ingen indkomstgrænser med traditionelle IRA'er. Og du kan trække dine bidrag fuldt ud, hvis du og din ægtefælle ikke har en 401 (k) eller en anden pensionsplan på arbejde.

Hvis en af ​​jer er omfattet af en plan på arbejdet, kan fradraget dog reduceres eller fjernes. Her er den fulde gennemgang af IRA-fradragsgrænser for 2019:

Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)

IRA bruger din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI), når det kommer til IRA-grænser. Dette antal kan være tæt (eller identisk) med din justerede bruttoindkomst (AGI). Det tager din AGI og tilføjer visse fradrag, herunder:

• Halvdelen af ​​enhver selvstændig beskatning.
• IRA-bidrag og social sikring.
• Tab fra et børsnoteret partnerskab.
• Passiv indkomst eller tab.
• Kvalificerede undervisningsudgifter.
• Lejetab.
• Studielånsrenter.
• Udelukkelsen for adoptionsudgifter.
• Udelukkelsen for indkomst fra amerikanske opsparingsobligationer.
• Undervisning og gebyrer.

For at beregne din ændrede justerede bruttoindkomst skal du finde din justerede bruttoindkomst (AGI) fra dit selvangivelse. Det er på linje 8b i den nydesignede form 1040. Brug derefter bilag B, regneark 2 fra IRS-publikation 590-A til at ændre din AGI til IRA-formål.

Overskydende IRA-bidrag: Hvis du bidrager for meget

Det er godt at maksimere dine IRA-bidrag. Men hvis du går over bord, betragter IRS det som et ikke-støtteberettiget (eller overskydende) bidrag. Hvis du bidrager for meget - eller bidrager til en Roth, når din indkomst er for høj - skylder du 6% straf for det overskydende bidrag hvert år, indtil du løser fejlen.

Ikke-støtteberettigede IRA-bidrag udløser en bøde på 6% for ethvert beløb, du over-bidrager.

Den gode nyhed: Der er flere måder at løse din fejl:

• Træk det overskydende bidrag (og eventuelle indtægter på det) tilbage inden skatfristen i april.
• Hvis du allerede har indgivet dit selvangivelse, skal du fjerne det overskydende bidrag (og indtjening) og indsende et ændret selvangivelse inden fristen i oktober.
• Anvend overskuddet på næste års bidrag. Du betaler stadig 6% -satsen i år, men du vil blive sat fremad.
• Træk det overskydende næste år ud inden 31. december. Du betaler straffen i to år og går derefter videre.

Selvfølgelig er det bedst at undgå overskydende bidrag helt. Sørg for at være opmærksom på IRS's bidragsgrænser for året, holde styr på dine bidrag, og se din indkomst. Bare fordi du var berettiget til at bidrage sidste år, betyder det ikke, at du stadig er det.

Saver's Credit

Mange mennesker med lav til moderat indkomst er ikke engang klar over Saver's Credit, en dollar-for-dollar-reduktion af de skatter, du skylder. Det har eksisteret siden begyndelsen af ​​2000'erne.

Hvis det er berettiget, kan du optjene en kredit på 10%, 20% eller 50% af dine bidrag, op til et dollarbeløb på $ 2.000 ($ 4.000 hvis gift gift arkivering i fællesskab).

Saver's Credit er tilgængelig for enkeltpersoner, hoveder af husholdninger og fælles filere, der bidrager til en IRA, 401 (k) eller enhver anden kvalificeret pensionskonto, og hvis justerede bruttoindkomst falder inden for visse parametre. Du skal også være over 18 år, ikke en fuldtidsstuderende og ikke være opført som afhængig af andres selvangivelse.

Indkomsttærsklerne justeres årligt. Her er Saver's kreditrater for 2019:

Et gift par med en AGI på for eksempel $ 60.000 kunne spare $ 400 på deres skatteregning for 2019 ved at bidrage med $ 2.000 til hver af deres IRA'er (niveauet på 10%). Hvis det lykkedes dem at bidrage med $ 4.000 med en indkomst under $ 38.500, ville deres skattekredit være $ 2.000 (50% af deres bidrag).

Bundlinjen

Bidragsgrænser gælder også for andre typer IRA'er. For selvstændige og små virksomhedsejere er bidragsbegrænsningen for IRA'er for Simplified Employee Pension (SEP) og solo 401 (k) -planer 25% af kompensationen, op til $ 56.000.

Hvis du har en IRA til besparelsesinsitiv matchplan (ENKEL), kan du foretage lønudskydelser (bidrag til lønnsnedsættelse) op til $ 13.000 for 2019. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du tilføje $ 3.000 ekstra.

Enhver type IRA er en fremragende måde at spare på pension. Men for at drage fuld fordel af disse konti - og undgå problemer eller sanktioner - skal du sørge for at følge reglerne for bidrag, indkomst og fradragsgrænser. Grænserne ændres med jævne mellemrum, så tjek hvert år for at sikre dig, at du overholder.