Roth IRA-modtagerregler

Hvis du er modtageren af ​​en Roth IRA, kan du have flere muligheder - herunder åbning af en inherited Roth IRA. Men dit forhold til den oprindelige ejer og kontoens alder bestemmer, hvilke muligheder du har.

Key takeaways

• Det er vigtigt at navngive en støttemodtager, så de penge, du har sparet, går dit sted, du havde til hensigt, med flest mulige skattefordele.
• Hvis du arver en Roth IRA som ægtefælle - og du er den eneste modtager - har du muligheden for at behandle kontoen som din egen.
• Nogle modtagere har mulighed for at strække fordelingen over deres levetid, hvilket kan tilbyde betydelige skattefordele.

Estate Planning med Roth IRAs

Roth IRA'er er især værdifulde som værktøjer til planlægning af ejendom. Med traditionelle IRA'er skal du begynde at tage nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) i en alder af 70½. Når du gør det, betaler du skat for de penge, du tager.

Med en Roth IRA er der dog ingen RMD'er i løbet af din levetid. Og alle de distributioner, du foretager ved pensionering, er skattefri. Det betyder, at du enten har fuld brug af det hele uden skattetryk - eller du kan overlade dine penge til en Roth IRA for at vokse og gå videre til dine arvinger.

Hvorfor udpege en Roth-støttemodtager til IRA?

En Roth IRA kan være en grundlæggende del af din ejendomsplan. Men ingen af ​​dens fordele kan bruges, hvis du ikke afslutter din modtagerbetegnelse.

Eventuelle Roth IRA-aktiver, som du ikke har trukket tilbage, overføres automatisk til de modtagere, du vælger. Ofte er modtageren en overlevende ægtefælle eller dine børn, men det kan være et andet familiemedlem eller en ven.

Når du åbner en Roth IRA, udfylder du en formular for at navngive din modtager - den / de personer, der vil arve din konto, efter du dør. Denne form er vigtigere, end mange mennesker er klar over. Hvis du lader det være tomt, går kontoen muligvis ikke til den person, du havde til hensigt, og nogle af skattefordelene kan gå tabt.

For at undgå problemer skal du sørge for at navngive en modtager - og holde den ajour efter begivenheder som ægteskab, skilsmisse, død eller fødsel af et barn.

Hvis du er Roth IRA-modtager, varierer dine muligheder afhængigt af om du arver det som ægtefælle eller som ikke-ægtefælle. Her er en oversigt over mulighederne for hver situation.

Arve en Roth IRA som ægtefælle

Du har fire muligheder, hvis du arver en Roth IRA som ægtefælle:

Valgmulighed 1: Spousal overførsel

Med en ægtefælleoverførsel behandler du Roth IRA som din egen. Det betyder, at du er underlagt de samme distributionsregler, som om det havde været dit til at begynde med. For at gennemføre en ægtefælleoverførsel overfører du aktiverne til din egen nye eller eksisterende Roth IRA.

Andre overvejelser:

• Du kan til enhver tid trække bidrag tilbage.
• Indtjening er skattepligtig, indtil du når 59½ år, og det er mindst fem år siden din ægtefælle først bidrog til kontoen ("5-årsreglen").
• Indstillingen er kun tilgængelig, hvis du er den eneste modtager.
• Du kan udpege din egen modtager.

Valgmulighed 2: Åbn en arvet IRA, livsforventningsmetode

Med denne mulighed overføres aktiverne til en inherited Roth IRA i dit navn. Du skal tage nødvendige minimumsfordelinger. Men du har muligheden for at udskyde dem indtil det senere af:

• Datoen for den oprindelige kontoindehaver ville være fyldt 70½ år, eller
• 31. december året efter dødsåret (da den oprindelige kontoindehaver døde).

Distributioner er spredt over din forventede levetid. Hvis der imidlertid er andre modtagere, er distributionerne baseret på den ældste støttemodtagers levealder - medmindre der oprettes separate konti inden 31. december i året efter dødsåret.

Andre overvejelser:

• Du kan til enhver tid trække bidrag tilbage.
• Indtjening er skattepligtig, medmindre 5-årsreglen er overholdt.
• Du vil ikke blive underlagt 10% straffeafdrag for tidlig tilbagetrækning.
• Aktiver på kontoen kan fortsat vokse skattefrit.
• Du kan udpege din egen modtager.

Valgmulighed 3: Åbn en arvet IRA, 5-årig metode

Efter 5-årsmetoden overføres aktiverne til en inherited Roth IRA i dit navn. Du kan sprede distributionerne, men du skal trække alle aktiver fra kontoen inden 31. december i det femte år efter dødsåret.

Andre overvejelser:

• Du kan til enhver tid trække bidrag tilbage.
• Indtjening er skattepligtig, medmindre 5-årsreglen er overholdt.
• Du vil ikke blive underlagt 10% straffeafdrag for tidlig tilbagetrækning.
• Aktiver på kontoen kan fortsætte med at vokse skattefrit i op til fem år.
• Du kan udpege din egen modtager.

Valgmulighed 4: Fordeling af engangssummen

Hvis du vælger denne mulighed, distribueres alle aktiver i Roth IRA til dig. Der er ingen skat på bidrag på kontoen. Men indtjeningen er skattepligtig, hvis kontoen var mindre end fem år gammel, da den oprindelige kontoejer døde.

Den oprindelige kontoindehaver Roth IRA-udbyder kan hjælpe dig med at forstå dine muligheder, men de kan ikke give dig råd eller anbefalinger.

Arve en Roth IRA som ikke-ægtefælle

Ikke-ægtefæller inkluderer børn, børnebørn, andre familiemedlemmer og venner. Du har tre muligheder, hvis du arver en Roth IRA som en ikke-ægtefælle:

Valgmulighed 1: Åbn en arvet IRA, livsforventningsmetode

Med muligheden for levealder overføres aktiverne til en inherited Roth IRA i dit navn. Du er underlagt de krævede minimumsfordelinger, der skal begynde inden 31. december i året efter dødsåret.

Distributioner spredes over din forventede levetid, hvis du er den eneste modtager. Ellers er distributioner baseret på den ældste støttemodtagers levealder - medmindre der oprettes separate konti inden 31. december året efter dødsåret.

Andre overvejelser:

• Du kan til enhver tid trække bidrag tilbage.
• Indtjening er skattepligtig, medmindre 5-årsreglen er overholdt.
• Du vil ikke blive underlagt 10% straffeafdrag for tidlig tilbagetrækning.
• Aktiver på kontoen kan fortsat vokse skattefrit.
• Du kan udpege din egen modtager.

Valgmulighed 2: Åbn en arvet IRA, 5-årig metode

Med denne mulighed overføres aktiverne til en inherited Roth IRA i dit navn. Du kan sprede dine fordelinger over tid, men du skal trække alt tilbage inden den 31. december i det femte år efter dødsåret.

Andre overvejelser:

• Du kan til enhver tid trække bidrag tilbage.
• Indtjening er skattepligtig, medmindre 5-årsreglen er overholdt.
• Du vil ikke blive underlagt 10% straffeafdrag for tidlig tilbagetrækning.
• Aktiver på kontoen kan fortsætte med at vokse skattefrit i op til fem år.
• Du kan udpege din egen modtager.

Valgmulighed 3: Engangsfordeling

Med en engangsfordeling distribueres aktiverne i Roth IRA til dig alle på én gang. Bidrag er skattefri, men indtægterne er skattepligtige, hvis kontoen var mindre end fem år gammel, da den oprindelige kontoejer døde.

Bundlinjen

Hvis du har en Roth IRA og ikke udpeger en støttemodtager, kan det blive klumpet ind i din samlede ejendom og opdelt efter lovene i din stat. Din ægtefælle eller børn kan i sidste ende ende med dine penge, men de har ikke adgang til de samme skattemæssige fordele, som hvis du havde navngivet dem som modtagere. Og for at gøre livet let for dem (og dig) skal du åbne et så hurtigt som muligt for at undgå problemer med 5 år.

Hvis du er en Roth IRA-modtager, har du flere muligheder. Det er vigtigt at overveje dine valg nøje, da skattemæssige konsekvenser kan variere. Det er nyttigt at konsultere en betroet økonomisk rådgiver, der kan hjælpe dig med at bestemme din bedste mulighed, når du arver en Roth IRA.