Påkrævet minimumsfordeling (RMD)
En påkrævet minimumsfordeling (RMD) er det beløb, der skal trækkes fra en traditionel, SEP eller ENKEL IRA-konto af ejere og kvalificerede plandeltagere. Deltagerne skal begynde at trække sig ud af deres pensionskonti inden den 1. april efter det år, de er i alderen 70 1/2. Den pensionerede skal derefter trække RMD-beløbet tilbage hvert efterfølgende år baseret på den aktuelle RMD-beregning.
Key takeaways
- Den krævede minimumsfordeling er det beløb, en person skal tage ud af deres konto for at undgå skattemæssige konsekvenser.
- Pensionister kan og tager mere end RMD.
- Hvis du har flere konti, bliver du normalt nødt til at beregne RMD for hver separat og kan være nødt til at tage en RMD fra hver samt i stedet for kun en - afhængigt af kontotypen.
Forståelse af krævet minimumsdistribution (RMD)
Disse påkrævede minimumsfordelinger bestemmes ved at dividere pensionskontoens forudgående dagsværdi til dagsværdi med den relevante fordelingsperiode eller forventede levealder. Nogle kvalificerede planer giver visse deltagere mulighed for at udskyde starten af deres RMD'er, indtil de faktisk går på pension, selvom de er ældre end 70 1/2 år. Kvalificerede plandeltagere bør kontakte deres arbejdsgivere for at afgøre, om de er berettigede til denne udsættelse. Roth IRA'er kræver heller ikke tilbagetrækning før efter, at ejeren dør. En RMD fungerer som en beskyttelse mod folk, der bruger en pensionskonto for at undgå at betale skat.
Det skal bemærkes, at en investor har tilladelse til at trække mindst den krævede minimumsfordeling ud, men kan trække sig over dette beløb. Hvis en investor ønsker at trække 100% af kontoen det første år, er denne tilbagetrækning lovlig.
Sådan beregnes en påkrævet minimumsfordeling (RMD)
Når du beregner en påkrævet minimumsfordeling for et givet år, er det altid klogt at bekræfte på webstedet for Internal Revenue Services, at du bruger de nyeste beregningsark. Forskellige situationer kræver forskellige beregningstabeller. F.eks. Bruger IRA-kontoindehavere, hvis ægtefælle er kontoens eneste støttemodtager og er mere end 10 år yngre end kontohaveren, en tabel, mens IRA-kontoindehavere, hvis ægtefælle er kontoens eneste støttemodtager og samme alder som kontohaveren bruger en anden bord.
RMD-beregningen involverer tre trin.
- Skriv kontosaldo pr. 31. december det foregående år.
- Find fordelingsfaktoren, der er anført i beregningstabellerne, der svarer til din alder på din fødselsdag i det aktuelle år. For de fleste mennesker varierer dette faktornummer fra 27, 4 helt ned til 1, 9. Når en person bliver ældre, falder faktornummeret.
- Del kontosaldoen med faktornummeret for at finde RMD.
Eksempel Beregning af en krævet minimumsdistribution (RMD)
For eksempel har vi Bob, der er en kontoindehaver, der er 74 år gammel, og hans fødselsdag er den 1. oktober. April nærmer sig, og Bob's IRA er værd $ 225.000 og havde en saldo på $ 205.000 den 31. december i det foregående år. Fordelingsfaktorerne fra hans relevante IRS-tabel er 23, 8 for 74 år og 22, 9 for 75 år.
Den krævede minimumsfordeling beregnes som:
RMD = $ 205.000 / 22, 9 = $ 8, 951.97
Så Bob er nødt til at trække mindst $ 8, 951.97. Der er også nogle andre ting, som Bob skal huske på. Hvis han for eksempel har flere IRA'er (heldige Bob), skal han beregne RMD separat for hver konto. Afhængigt af hvilke kontotyper Bob har, kan han blive nødt til at tage RMD'er separat fra hver konto såvel som alle fra en konto.
Speciel sag: Arvede IRA'er
Generelt, med en arvet IRA, skal en kontoindehaver tage årlige fordelinger uanset deres alder. Manglende overholdelse af distributionen resulterer i en 50% skattesag på RMD. Ægtefæller og ikke-ægtefæller behandles forskelligt her, så det er vigtigt at tjekke IRS-retningslinjerne for de nyeste oplysninger om nedarvede IRA'er.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.