Påkrævet startdato (RBD)

Hvad er den påkrævede begyndelsesdato?

En påkrævet startdato markerer den dato, hvorpå en plandeltager skal begynde at modtage nødvendige minimumsfordelinger fra en pensionskonto.

Forståelse af den krævede begyndelsesdato (RBD)

Påkrævede startdatoer sikrer, at enkeltpersoner ikke har pensionsfonde på deres konti på ubestemt tid. I henhold til amerikansk lovgivning tilbyder pensionsplaner skattefordelte investeringsmuligheder, der skal give folk et incitament til at opbygge besparelser. I tilfælde af skatteudskudte pensionskonti kan investorer undgå at betale skat på den aktuelle indkomst ved at gemme den. For at sikre, at investorer bruger disse konti til deres tilsigtede formål og for at undgå at oprette et evig skattefrit investeringsmiddel, kræver Internal Revenue Service (IRS), at kontohavere tager distribution fra deres konti.

Den faktiske påkrævede startdato afhænger af en plans vilkår, typen af ​​pensionsplan og den ansættelsesstatus, som kontohaveren har. For individuelle pensionskonti eller IRA'er, inklusive SEP og ENKELE planer, forekommer den krævede startdato 1. april efter det kalenderår, hvor deltageren når 70, 5 år. I tilfælde af bidragsbaserede planer såsom 401 (k) eller 403 (b) planer kan planens betingelser give deltagere, der forbliver beskæftiget over 70, 5 år, forsinket deres påkrævede startdato indtil 1. april i det første kalenderår, der følger deres pension. Muligheden for at udskyde distributioner indtil efter pensionering eksisterer dog ikke for personer, der ejer fem procent eller mere af den virksomhed, der sponsorerer planen.

Personer, der ikke tager den fulde krævede minimumsfordeling fra deres planer, bliver underlagt stejle punktafgifter på forskellen mellem den krævede distribution og enhver distribution, de foretog.

Nødvendige distributioner og arvede konti

Indehavere af pensionskonti specificerer modtagerne for deres konti i tilfælde af deres død. I disse tilfælde kan den krævede begyndelsesdato og enhver eksisterende krævet minimumsfordeling ændres afhængigt af støttemodtagerens alder og forhold til den afdøde kontoindehaver. Ikke-ægtefælle individuelle modtagere skal typisk vælge mellem at tage fordeling af hele kontoen inden for fem år efter ejerens død eller tage nødvendige minimumsfordelinger baseret på deres nuværende alder. Ikke-ægtefælle individuelle modtagere, der vælger de nødvendige minimumsfordelinger, skal begynde at tage dem inden for et år efter kontoejers død, uanset deres alder.

Ægtefæller, der fungerer som den eneste udpegede modtager af en pensionsplan, har yderligere muligheder. De kan behandle kontoen, som om de ejede den, ved hjælp af reglerne for de krævede startdatoer og nødvendige minimumsfordelinger baseret på deres alder. De kan også tage fordelinger baseret på den afdøde ægtefælles alder, hvilket giver modtageren mulighed for at bruge den påkrævede startdato for den afdøde til den arvede konto.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Arvet IRA En arvet IRA er en konto, der åbnes, når en person arver en IRA eller en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, efter at den oprindelige ejer dør. mere krævet minimumsfordeling (RMD) En krævet minimumsfordeling er det beløb, en pensioneret skal trække fra deres pensionskonto inden den 1. april, efter at han har nået 70 1/2. mere Nødvendig minimumsfordelingsmetode Den krævede minimumsfordelingsmetode er en aldersbaseret formel, der bruges til at bestemme niveau minimumsfordelinger fra en pensionsplan. mere Udvidet IRA En udvidet IRA tillader en anden generation af støttemodtageren at fortsætte med at modtage aktiverne over den forventede levetid, der bruges af den første generation af modtageren. mere Hvad er den 5-årige regel? Den 5-årige regel omhandler tilbagetrækning fra Roth og traditionelle IRA'er. mere Overskydende akkumuleringsstraf Overskydende akkumuleringsstraf skyldes IRS, når en pensionskontoejer eller modtageren ikke distribuerer det mindste skyldige beløb i et år. flere Partner Links