Kvalificeret Joint and Survivor Annuity (QJSA)
En kvalificeret fælles og efterladte livrente (QJSA) yder en levetid betaling til en livrente og ægtefælle, barn eller afhængig af en kvalificeret plan. QJSA-regler gælder for pengeopkøbspensionsordninger, ydelsesbaserede planer og målfordele. De kan også gælde for overskudsdeling og 401 (k) og 403 (b) planer, men kun hvis det vælges under planen.
BREAKING DOWN Kvalificeret Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Plandokumentet for en kvalificeret QJSA-plan giver normalt annuitetsudbetalingsprocenten, men det generelle krav er, at den efterlevende livrente skal være mindst 50% og højst 100% af den livrente, der betales til deltageren. Hvis deltageren er ugift, betales livrente for hans eller hendes forventede levealder.
I henhold til Internal Revenue Service (IRS) skal "en kvalificeret plan som en ydelsesbaseret plan, pengeopkøbsplan eller målfordelsplan give en QJSA til alle gifte deltagere som den eneste form for fordel, medmindre deltager og ægtefælle, hvis relevant, samtykke skriftligt til en anden form for ydelse. " Yderligere oplysninger om QJSA-regler giver IRS en informationsside. Regler for QJSA'er findes i afsnit 26, kapitel I, underkapitel A, afsnit 1.401 (a) -20 i det føderale register.
Kvalificeret fælles- og overlevelsesannuitet: Funktioner og overvejelser
Kvalificerede fælles- og overlevelsesrenter for gifte deltagere har følgende træk.
- Pensionsbetalinger foretages med regelmæssige mellemrum over pensionering (primært månedligt).
- Efter døden udbetaler planen en månedlig betaling til en efterlevende ægtefælle på mindst 50% af den oprindelige ydelse.
Som mange livrenter giver en QJSA en levetidsfordel til en primær deltager og ægtefælle via månedlige betalinger. Som sådan bør de indregnes i alle økonomiske planlægnings- og pensionsindkomst- og udgiftsscenarier. Et sådant produkt er ikke underlagt mindskende betalinger på grund af dårlige aktiemarkedsresultater. QJSA-distributioner, når de er startet, kan ikke ændres. Distributioner ud over den almindelige månedlige betaling er heller ikke tilladt. Hvis deltageren har dårligt helbred, er en QJSA (som enhver annuitet) muligvis ikke en god investering af de aktiver, der kræves for at finansiere et sådant investeringsmiddel. Betalinger kan også miste købekraften over tid, medmindre det justeres for en leveomkostninger.
Eksempel på kvalificeret fælles- og overlevelsesannuitet
En persons arbejdsgiver sponsorerede 401 (k) -plan tilbyder en QJSA, der giver en månedlig $ 1.500 pensionsindkomst i en alder af 65. Den sørger også for en $ 1000 månedlig pensionsydelse for ægtefællen, når den pågældende dør. Denne ydelse udbetales, indtil den efterlevende ægtefælle dør. Den enkelte kan vælge at modtage en engangsfordeling af fordelene, men kun med skriftlig tilladelse fra deres ægtefælle, bevidnet af en notar eller en repræsentant for planen. En undtagelse er, at en plan kan betale en engangsfordeling til en deltager uden først at få deres (og deres ægtefælles) tilladelse, hvis dette beløb er $ 5.000 eller mindre. Hvis en deltager bliver skilt, kan det være nødvendigt, at de behandler deres tidligere ægtefælle som en nuværende ægtefælle som en del af en kvalificeret hjemmeforhold eller i henhold til skilsmissebetingelserne. Hvis en fraskilt deltager ønsker at ændre deres modtager af efterladteydelser, skal de kontakte en planadministrator.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.