En grunning på filantropiske køretøjer

Leder du efter nye måder at differentiere dig selv som rådgiver på? Filantropi og velgørende giver er vigtig for mange af dine klienter, men er ikke for øje for mange rådgivere. At hjælpe klienter med at nå deres velgørenhedsmæssige mål er ikke kun det rigtige at gøre, men at hjælpe dem med at gøre det på den rigtige måde kan tilføje betydelig økonomisk værdi.

Her er nogle ting, du skal overveje, når du nærmer dig en samtale om at give med dine klienter.

Key takeaways

• Velgørenhedsudgivelse er en fantastisk måde for enkeltpersoner at hjælpe gode formål, samtidig med at de reducerer deres skatteeksponering.
• Der findes flere filantropiske køretøjer, som finansielle rådgivere kan anbefale til interesserede klienter.
• At vide, hvilke typer velgørende gaver der er tilgængelige, og hvordan man kan videregive disse til kvalificerede organisationer, er et must. Vi opsummerer mange af disse nedenfor.

Typer af gaver

Selvom der er en række køretøjer og teknikker, der kan integreres i din klients ejendomsplan, er mange klienter fokuseret på, hvordan de kan bidrage, mens de er i live.

Kontanter

er den mest basale donation og er en, som de fleste kunder er bekendt med. Som du ved, giver kontanter at skrive en check til velgørenhedsorganisationen eller anden skattekvalificeret organisation efter eget valg.

Værdsatte værdipapirer

Gaver af værdsatte andele af individuelle aktier, gensidige fonde, ETF'er eller lukkede midler kan leveres til kvalificerede organisationer. Når du har kontaktet organisationen direkte for at bekræfte, at de er udstyret til at acceptere sådanne gaver, skal du arbejde med din klient for at lette overførslen af ​​aktierne fra deres konto til mæglerkontoen i organisationen.

Dette kan være en god løsning for kunder med meget værdsat, lavt besiddelse af kapitalgrundlag. Din klient modtager skattefordelen ved det velgørende bidrag baseret på markedsværdien af ​​aktierne på det tidspunkt, hvor bidraget ydes. Han eller hun vil heller ikke være underlagt de kapitalgevinster, de ville pådrage sig, hvis sikkerheden blev solgt direkte. Dette kan være et betydeligt beløb for værdipapirer, der har været indeholdt i et antal år med et ekstremt lavt omkostningsgrundlag.

Gaver af anden ejendom eller aktiver

Kunder kan også vælge at give ikke-securitiserede aktiver. I tilfælde af fast ejendom, aktier i en privat virksomhed, kunst eller samleobjekter, er værdien af ​​aktivet på tidspunktet for gaven fradragsberettiget, ligesom børsnoterede værdipapirer. Ligesom børsnoterede værdipapirer vil kunden heller ikke blive pålagt kapitalgevinstskat på grund af størrelsen af ​​urealiseret værdiansættelse af disse aktiver.

Vær dog opmærksom på, at den velgørenhed, som din klient vælger, skal være i stand til at tage disse typer aktiver som gaver. Det er bedst at arbejde sammen med din klient for at kontakte organisationen og bekræfte, at dette er tilfældet.

Generelt bliver du derefter nødt til at få en tredjepart foretage en vurdering af det aktiv, der skal doneres for at bestemme dets værdi. En fordel ved at donere disse typer aktiver er, at denne teknik kan give likviditet ud over, hvad der måtte være tilgængeligt på markedet.

Hvordan man giver

At vide, hvad man skal give, er det første skridt. Det andet er at forstå, hvordan man effektivt videregiver en kvalificeret gave med de mest gunstige skattemæssige konsekvenser.

Giver direkte til organisationen

Direkte donationer er måske den mest almindelige form for at give. Når en klients gave af kontanter, værdipapirer eller andre aktiver er foretaget direkte til organisationen, tager organisationen derefter kontanterne eller den værdi, der realiseres ved afhændelse af aktiverne eller værdipapirerne, og sætter disse penge til at fungere i overensstemmelse med dens mission.

Donorrådgivne midler

Donor-rådgivne midler (DAF) er filantropiske fonde, der er oprettet som offentlige velgørenhedsorganisationer. Mange store depotmænd, såsom Charles Schwab og Fidelity, tilbyder en version af disse midler, der tager donorgaver og investerer pengene på donorers vegne. Afhængigt af fonden kan donorer vælge mellem investeringsmuligheder, der tilbydes af fonden, eller få pengene investeret på en måde, der er foreslået af en rådgiver.

Donorer kan normalt udpege modtager (e) af deres donationer: de fleste velgørenhedsorganisationer er berettigede, forudsat at de opfylder IRS-krav. Selvom de ikke er så direkte som en kontant gave, giver DAF'er donorer mulighed for at gave flere års værdi af donationer på én gang, idet de modtager kredit for gaven til skatteformål i donationsåret, men spreder deres donationer over et antal år. Den modtagende organisation drager fordel af enhver påskønnelse på investeringskontoen. Dette giver klienter mulighed for at "bundne" fradrag i bestemte år for at sikre, at de er i stand til at specificere fradrag forud for ændringer i skatteloven. I nogle tilfælde kan donorrådgivne midler også acceptere ikke-likvide aktiver, hvilket også giver donorer en likviditetskilde.

Kvalificerede velgørenhedsfordelinger

Pensionskonti er ikke et filantropisk køretøj, men der er en måde for klienter, der er forpligtet til at fordele indtjening fra deres IRA eller 401 (k) at minimere skatten på deres krævede minimumsdistributioner (RMD'er). Kunder, der måske er interesseret, vil udpege hele eller en del af deres RMD til en kvalificeret velgørende organisation.

Mens de ikke vil modtage et fradrag for det donerede beløb, nedsættes dette beløb fra den skattepligtige del af RMD. Grænsen for disse distributioner er $ 100.000 pr. År.

Bundlinjen

At arbejde med dine klienter for at opfylde deres velgørende intentioner er en vigtig service, der kan leveres som en del af den overordnede planlægning og rådgivning, du tilbyder. Velgørenhedsplanlægning kan også give økonomiske fordele ud over tilfredsheden med at hjælpe andre for dine klienter.