Netto likvide aktiver
Hvad er netto likvide aktiver?Netto likvide aktiver er et strengt mål for en virksomheds øjeblikkelige eller nærtidsmæssige likviditetsposition, beregnet som likvide aktiver minus kortfristede forpligtelser. Likvide aktiver er kontanter, omsættelige værdipapirer og tilgodehavender, der let kan konverteres til kontanter til deres omtrentlige aktuelle værdi.
Netto likvide aktiver forklaret
Mængden af likvide aktiver er en af få målinger, der giver et øjebliksbillede af virksomhedens økonomiske tilstand. Kontanter og omsættelige værdipapirer er klar til at blive implementeret, mens tilgodehavender fra konti kan omdannes til kontanter inden for en kort periode, men måske ikke helt, da der typisk er en lille procentdel af dårlig gæld forbundet med aldrede tilgodehavender. Varebeholdning kvalificerer sig ikke som et likvide aktiv, fordi det ikke let kan sælges uden en betydelig rabat. Kortfristede forpligtelser omfatter hovedsageligt tilgodehavender, påløbne forpligtelser, betalt indkomstskat og den aktuelle del af langfristet gæld for det gennemsnitlige selskab. At trække kortfristede forpligtelser fra de ovennævnte likvide aktiver viser virksomhedens økonomiske fleksibilitet til at foretage en hurtig betaling.
Eksempel på likvide aktiver
Container Store Group, Inc. pr. 30. december 2017 havde følgende komponenter i sin balance for kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser:
Omsætningsaktiver
- Kontanter: 22, 7 millioner dollars
- Tilgodehavender: 29, 5 millioner dollars
- Beholdning: $ 110, 5 millioner
- Forudbetalte udgifter: $ 11, 7 millioner
- Modtagelig indkomstskat: 1, 5 millioner dollars
- Andre kortfristede aktiver: $ 10, 3 millioner
Nuværende forpligtelser
- Betalinger: 53, 8 millioner dollars
- Periodiserede passiver: $ 73, 5 millioner
- Nuværende del af langfristet gæld: $ 9, 5 millioner
- Betalbar indkomstskat: 1, 7 millioner dollars
Netto likvide aktiver fra denne dato ville være kontanter + tilgodehavender - kortfristede forpligtelser = - 86, 3 millioner dollars. Virksomhedens negative netto likvide position kan være en bekymring, men denne situation er typisk for en detailhandler. Tendensen med nettovæskepositionen ville være mere informativ for en analytiker.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.