Langsigtet kapitalgevinst eller tab
En langsigtet kapitalgevinst eller -tab er gevinsten eller tabet, der stammer fra salget af en kvalificerende investering, der har været ejet i mere end 12 måneder på salgstidspunktet. Dette kan modsættes med kortsigtede gevinster eller tab på investeringer, der bortskaffes på mindre end 12 måneder. Langsigtede kapitalgevinster gives ofte mere gunstig skattemæssig behandling end kortvarige gevinster.
Forståelse af langsigtet kapitalgevinst eller tab
Den langsigtede kapitalgevinst eller -tabsbeløb bestemmes af forskellen i værdi mellem salgsprisen og købsprisen. Dette tal er enten nettoresultatet eller -tabet, som investoren oplevede, da han solgte aktivet. Kortsigtede kapitalgevinster eller -tab bestemmes af nettoresultatet eller -tabet, som en investor oplevede, når han solgte et aktiv, der var ejet i mindre end 12 måneder. Internal Revenue Service (IRS) tildeler langsigtede kapitalgevinster en lavere skattesats end kortsigtede kapitalgevinster.
En skatteyder skal rapportere summen af deres kapitalgevinster, der er optjent for året, når de indgiver deres årlige selvangivelser, fordi IRS vil behandle disse kortsigtede kapitalgevinstindtægter som skattepligtig indkomst. Langsigtede kapitalgevinster beskattes til en lavere sats, som fra og med 2019 varierede fra 0 til 20 procent, afhængigt af den skatteklasse, som skatteyderen er i.
Når det drejer sig om tab på kapitalgevinster, behandles både kort- og langvarige tab på samme måde. Skatteydere kan kræve disse tab mod eventuelle langsigtede gevinster, de måtte have oplevet i arkiveringsperioden. Disse tal rapporteres alle på skatteformular 1040.
Key takeaways
- Langsigtede kapitalgevinster eller -tab gælder for salget af en investering foretaget efter at have ejet den 12 måneder eller længere.
- Langsigtede kapitalgevinster beskattes ofte med en mere gunstig skattesats end kortsigtede gevinster.
- Langsigtede tab kan bruges til at udligne fremtidige langsigtede gevinster.
- Fra og med 2019 udgjorde den langsigtede kapitalgevinstskat 0% -20% afhængigt af ens skatteklasse.
Eksempler på langsigtede kapitalgevinster og tab
Forestil dig for eksempel, at Mellie Grant arkiverer sine skatter, og hun har en langsigtet kapitalgevinst ved salg af sine aktier i TechNet Limited. Mellie købte først disse aktier i 2005 i den indledende tilbudsperiode for $ 175.000 og sælger dem nu i 2019 for $ 220.000. Hun oplever en langsigtet kapitalgevinst på $ 45.000, som derefter er underlagt kapitalgevinstskatten.
Antag nu, at hun også sælger sit sommerhus, som hun købte i 2018 for $ 80.000. Hun har ikke ejet ejendommen i meget lang tid, så hun har ikke samlet meget kapital i den. Når hun kun sælger det få måneder senere, modtager hun kun $ 82.000. Dette giver hende en kortsigtet kapitalgevinst på $ 2.000. I modsætning til salget fra hendes langvarige aktieaktier, beskattes denne fortjeneste som indkomst, og den tilføjer $ 2.000 til hendes eksisterende lønberegning.
Hvis Mellie i stedet havde solgt sit feriehus for $ 78.000 og oplevet et kortvarigt tab, kunne hun have brugt de $ 2.000 til at modregne noget af hendes skattepligt for de $ 45.000 langsigtede kapitalgevinster, hun havde oplevet.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.