Kend reglerne til Roth 401 (k) rollovers

Hvis du har flyttet job, mens du har en traditionel 401 (k), er du sandsynligvis fortrolig med rollover-mulighederne for disse allestedsnærværende pensionskonti. Du er dog mindre sikker på dine muligheder, når du forlader en arbejdsgiver, som du har en Roth 401 (k), den nyere og mindre udbredte fætter til den traditionelle 401 (k). (Som en hurtig påmindelse er den største forskel mellem regnskaberne, at traditionelle 401 (k) er finansieret med forudgående dollars, hvor Roth-bidrag er i dollars efter skat, hvilket resulterer i, at der ikke kommer noget skatter fra at foretage en kvalificeret tilbagetrækning senere.)

Hvis dit job står på spil, eller hvis du overvejer en karriereflytning, er her en oversigt over de træk, du kan tage med din Roth 401 (k) -konto, når du skifter arbejdsgiver.

Key takeaways

• En Roth 401 (k) kan rulles til en ny eller eksisterende Roth IRA eller Roth 401 (k).
• Som regel er en overførsel til en Roth IRA mest ønskelig, da det letter en bredere vifte af investeringsmuligheder.
• Det er bedst at flytte pengene til en eksisterende Roth IRA-konto, hvis du har en, på grund af den fem-årige regel, der regulerer kvalificerede distributioner.
• Hvis du planlægger at trække de overførte midler snart tilbage, kan det at give en mere gunstig skattebehandling muligvis flytte dem til en anden Roth 401 (k).

Valgmulighederne

For det meste følger dine valg for en Roth 401 (k) dem fra en traditionel 401 (k), men overførslerne skal være til Roth-versioner af de tilgængelige konti: Hvis du vælger at rulle over midlerne til en IRA, midler fra Roth 401 (k) skal overføres til en Roth IRA. Hvis din nye arbejdsgiver har en mulighed Roth 401 (k) og tillader overførsler, skal du også være i stand til at rulle den "gamle" Roth 401 (k) til den "nye" Roth 401 (k).

At rulle over en Roth 401 (k) til en Roth IRA er generelt optimal, især fordi investeringsvalgene inden for en IRA typisk er bredere og bedre end en 401 (k) -plan. "Oftere end ikke har individuelle IRA-konti flere muligheder end en 401 (k), " sagde Carlos Dias Jr., formuesforvalter, hos Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Afhængig af depotmand, undertiden dine muligheder i en 401 (k) er begrænset til gensidige fonde eller et par forskellige ETF'er mod at være i stand til at investere i et væld af valg [i en IRA]. "

Bemærk dog, at midler i 401 (k) er bedre beskyttet mod mange juridiske domme. Dette kan være en grund til, at du vælger muligheden for den nye arbejdsgiver-401 (k).

Den bedste måde at gennemføre en rollover til enten en Roth IRA eller en anden Roth 401 (k) er fra administrator til administrator. Dette sikrer en problemfri transaktion, som ikke skal udfordres senere af IRS om, hvorvidt den blev foretaget for det fulde beløb eller på rettidig måde.

Hvis du dog beslutter at få midlerne sendt til dig i stedet for direkte til den nye administrator, kan du stadig rulle hele distributionen til en Roth IRA inden for 60 dage efter modtagelsen. Hvis du vælger denne rute, er den betalende administrator imidlertid generelt forpligtet til at tilbageholde 20% af kontosaldoen for skatter.

Kend reglerne til Roth 401 (k) rollovers

Distributioner fra din rullede overløb

Selvom det normalt ikke tilrådes at trykke på pensionskasser, før du forlader arbejdsstyrken, kan i uheldige tider det uønskede blive den eneste mulighed. Hvis du skal trække penge ud af din Roth på tidspunktet for overgangen eller kort efter det, skal du være opmærksom på, at tidsreglerne for sådanne udbetalinger adskiller sig fra dem, der gælder for traditionelle IRA'er og 401 (k). Nogle af disse krav kan også gælde for Roths, der rulles, når du er i eller tæt på pensionsalderen.

Specifikt, for at distribuere fra disse konti uden at pådrage sig nogen skatter eller sanktioner, skal distributionen være "kvalificeret." Det kræver, at det overholder den, der er kendt femårsreglen. Også anvendt på nedarvede pensionskonti kræver denne regel, at midlerne havde forblevet intakte på kontoen i en periode på fem år for at undgå eller i det mindste minimere skatter og sanktioner. (Selvom dette muligvis lyder relativt enkelt, kan femårsreglen faktisk være ret vanskelig, og det anbefales omhyggelig overvejelse af, hvordan det gælder din situation - og måske en god skatterådgiver -)

En Roth 401 (k) rullet ind i en Roth IRA

Roth IRA-bidrag kan trækkes tilbage når som helst skattefrit og straffrit uanset alder. Reglerne for fordeling af indtjening varierer dog. En kvalificeret distribution fra en Roth IRA er en, der opfylder femårsreglen og foretages også efter alder 59½, efter døden, eller som et resultat af et handicap eller et første gang boligkøb. Disse kvalificerede distributioner er fri for både skatter og sanktioner.

Hvis disse betingelser ikke er opfyldt, vil udbetalinger fra kontoen være underlagt både selektiv indkomstskat og en straf. "Hvis du foretager en ikke-kvalificeret fordeling, opkræves indkomstskatter kun på indtjening på dine bidrag, men en 10% straf anvendes til det samlede beløb, " sagde Mark Hebner, grundlægger og præsident for Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Californien og forfatter af "Indeksfonde: 12-trins gendannelsesprogrammet for aktive investorer."

Som vi forklarer nedenfor, er midler fra en Roth 401 (k), der er rullet ind på en anden sådan konto, underlagt en gunstig behandling med hensyn til den fem-årige holdperiode. Den samme behandling gælder desværre ikke tidspunktet for en Roth 401 (k), der rulles over til en ny Roth IRA. På den anden side, hvis du allerede har en Roth IRA-konto, gælder holdeperioden for denne konto for alle dens midler, inklusive dem, der er rullet over fra en Roth 401 (k) -konto.

For at illustrere denne indflydelse, lad os antage, at din Roth IRA blev åbnet i 2010. Du arbejdede hos din arbejdsgiver fra 2016-2019 og blev derefter sluppet eller holdt op. Fordi Roth IRA, som du ruller midlerne til, har eksisteret i mere end fem år, opfylder den fulde distribution, der rulles ind i Roth IRA, den fem-årige regel for kvalificeret distribution.

På den anden side, hvis du ikke havde en eksisterende Roth IRA og var nødt til at etablere en med henblik på rollover, begynder femårsperioden året Roth IRA blev åbnet, uanset hvor længe du havde bidraget til Roth 401 (k).

Behovet for disse pensionsfonde bør derfor overvejes, før pengene rulles fra en Roth 401 (k) til en Roth IRA. Det er især tilfældet, hvis der ikke allerede er en Roth IRA på plads, da den fem-årige periode vil begynde på ny under dette scenarie.

A Roth 401 (k) rullet ind i en anden Roth 401 (k)

Hvis du ruller din gamle Roth 401 (k) til en ny Roth 401 (k), varierer de specifikke distributionsregler fra den nye konto af selve planen; din nye arbejdsgivers personaleafdeling skulle være i stand til at hjælpe med det.

Nogle grundlæggende betingelser bør dog gælde. Hvis du beslutter at rulle midlerne fra din gamle Roth 401 (k) til din nye Roth 401 (k) gennem en administrator-til-trustee-overførsel (også kaldet en direkte rollover), var antallet af år pengene var i den gamle planen skal tælle i femårsperioden for kvalificerede distributioner. Den tidligere arbejdsgiver skal dog kontakte den nye arbejdsgiver om antallet af medarbejderbidrag, der rulles og skal bekræfte det første år, de blev foretaget.

Bemærk også, at overgangen generelt skal være afsluttet for at de nye midler kan nyde overførslen af ​​tidsperioden fra den gamle Roth 401 (k). Hvis en medarbejder kun foretog en delvis overgang til den nye Roth 401 (k), ville femårsperioden starte igen. Det vil sige, du får ikke kredit for det tidsrum, midlerne var i din gamle Roth 401 (k).

Før du træffer en beslutning, skal du tale med din skatte- eller finansrådgiver om, hvad der kan være bedst for dig. En mulighed kan endda være at forlade Roth 401 (k) i din tidligere arbejdsgiverplan, afhængigt af omstændighederne og planens regler.

Bundlinjen

Regler for rullning af en Roth 401 (k) er meget komplicerede. Sørg for, at du undersøger skatter og andre implikationer fuldstændigt, før du beslutter, hvordan du skal håndtere disse fonde, når du forlader det firma, hvis plan har disse midler. At gøre dette forkert kan være dyrt.