IRA-bidrag: Kvalificering og frister

Når deres frist for indgivelse af skatter indgives, sikrer mange skatteydere, at de bidrager til deres IRA'er for at modtage de tilhørende skattefordele. Hvis du gør det, er det vigtigt at sikre, at du opfylder kravene til bidragsberettigelse for at undgå IRS-vurderede sanktioner. Her er nogle vigtige påmindelser, der hjælper dig med at imødekomme disse krav.

Key takeaways

• At spare til pension er et mål, der gøres lettere med individuelle pensionskonti eller IRA'er.
• IRA'er modtager gunstig skattemæssig behandling af IRS, men kun hvis visse frister og begrænsninger overholdes for bidrag.
• For 2019 er det maksimale bidrag $ 6.000, og fristen for at yde bidrag er fristen for indgivelse af skat for det følgende år (typisk 15. april).

Kvalificeret kompensation

Du skal have en støtteberettiget kompensation for at være berettiget til at bidrage til en IRA. Til IRA-formål inkluderer den støtteberettigede kompensation lønninger, lønninger, tip, provisioner modtaget i procent af salget, skattepligtig underholdsbidrag og separat vedligeholdelsesbetaling, du modtager i henhold til et skilsmissedekret eller separat vedligeholdelse. Hvis du er en eneejer eller en partner i et partnerskab, er din kompensation baseret på din nettoindtjening fra din handel eller virksomhed, reduceret med bidrag til enhver arbejdsgiver sponsoreret plan, som du vedtager og ethvert fradrag tilladt for 50% af din egen- beskæftigelsesskatter.

Beløb, du modtager som renter, udbytte, pension, livrente, indtjening og fortjeneste fra ejendomsinvesteringer, og ethvert beløb, du ekskluderer fra din indkomst, betragtes ikke som berettiget til kompensation til IRA-formål.

Hvis du ikke har en støtteberettiget kompensation, og du er gift, kan du muligvis bruge din ægtefælles kompensation som grundlag for at yde et bidrag til din egen IRA, så du giver et fælles selvangivelse.

Maksimal bidrag

Du kan bidrage med op til $ 6.000 pr. År til din IRA i 2019. Hvis du er mindst 50 år ved udgangen af ​​det år, som bidraget gælder for, kan du bidrage med yderligere $ 1.000. Dette ekstra beløb kaldes et indhentningsbidrag.

Hvis din støtteberettigede kompensation er mindre end $ 5.500 / $ 6.500, er du berettiget til kun at bidrage med op til det beløb, du tjener for året.

Eksempel 1

Adam, en universitetsstuderende på fuld tid, tjente $ 2.000 på sit deltidsjob i 2017. Adam tjente også $ 1.500 i udbytte og renter på investeringerne i sin mæglerkonto. Adam er berettiget til at bidrage med $ 2.000 for 2017, fordi han kun modtog $ 2.000 i støtteberettiget erstatning.

Tip:

De midler, der bruges til dit IRA-bidrag, kan komme fra enhver legitim kilde. For eksempel kan du bruge kontanter, du modtager som udbytte, som en gave eller fra din regelmæssige opsparing til dit IRA-bidrag, forudsat at du har modtaget en støtteberettiget kompensation op til det beløb, du bidrager med for året.

Aldersbegrænsning

Du kan muligvis bidrage til din traditionelle IRA i årevis, før du fylder 70 1/2. Hvis du bidrager til din traditionelle IRA i det år, du når en alder af 70 1/2 eller en senere alder, betragtes beløbet som et overskydende IRA-bidrag og skal fjernes fra din IRA inden 15. oktober det følgende år for at undgå IRS -assesserede sanktioner.

Eksempel 2

Evas fødselsdato er 15. maj 1947. Hun bliver 70, 5 den 15. november 2017. Fordi hun bliver 70, 5 år i 2017, er hun ikke berettiget til at bidrage til sin traditionelle IRA for 2017.

Der er ingen aldersgrænse for Roth IRA-bidrag.

Bidragsfrist

Udvidelser med skatteregistrering gælder ikke for dine IRA-bidrag undtagen SEP-IRA-bidrag. Dette betyder, at dine bidrag skal deponeres ved din forfaldsdatum for skatteregistrering, som normalt er 15. april. I lighed med dit selvangivelse betragtes en poststemplets dato som rettidig; Hvis du derfor sender dit bidrag i posten senest den 15. april, har du overholdt fristen, selvom din finansielle institution modtager bidraget efter 15. april.

Med SEP-IRA, hvis du ansøgte om en forlængelse til arkivering af dine skatter, har du indtil udgangen af ​​forlængelsesperioden til at yde dit bidrag, uanset hvornår du faktisk indgiver selvangivelsen.

Undtagelse fra militært personel

Hvis du er medlem af de væbnede styrker, der tjente i en kampzone eller leverede en kvalificerende tjeneste uden for en kampzone, får du en automatisk forlængelse til at yde dit IRA-bidrag. Udvidelsen er normalt 180 dage efter et af følgende:

• Den sidste dag du tjener i en kampzone eller afslutter din kvalificerende tjeneste uden for en kampzone.
• Den sidste dag tjener du i en beredskabsoperation.
• Den sidste dag i enhver kontinuerlig kvalificeret hospitalsindlæggelse for personskade fra en af ​​ovenstående.

Sørg for, at din finansieringsinstitution kender det år, dit bidrag gælder for, og spørg om deres dokumentationskrav til bidrag, der er afgivet i din forlængelsesperiode.

Tip: Hvis du leverer dit IRA-bidrag fra 1. januar til 15. april, skal du sørge for at fortælle din finansieringsinstitution, hvilket år bidraget skal anvendes til. Det skal være tilstrækkeligt at skrive skatteåret i memo-feltet på din check. Undladelse af at give disse oplysninger kan resultere i, at beløbet anvendes til det forkerte skatteår.

Bundlinjen

Kontroller, at du opfylder kravene til støtteberettigelse, og at du har modtaget en støtteberettiget kompensation for året, før du yder dit IRA-bidrag. For at være sikker på, at dit bidrag blev indbetalt for det rigtige skatteår, skal du kontrollere din kontoudtog for den måned, hvor beløbet er deponeret. Finansielle institutioner er mere tilbøjelige til at rette behandlingsfejl, hvis fejlene opdages tidligt. Og vigtigst af alt, skal du kontakte din skatte- og økonomipersonel for at få hjælp til at afgøre, om bidrag til din IRA er en god økonomisk beslutning for dig.

For mere om IRA-bidrag kan du læse mere om traditionelle IRA-fradragsgrænser, fradrag og skattekreditter for IRA-bidrag, og hvordan man vælger mellem en Roth og en traditionel IRA.