Individuel pensioneringsrente
En individuel pensioneringsrente er et pensionskasser, der ligner en IRA, bortset fra at det skal involvere en livrente og ikke administreres aktivt. En livrente er et finansielt produkt, der akkumulerer midler på et indledende tidspunkt for senere at producere en strøm af livstidsindkomst.
Individuelle pensioneringsrente har de samme bidragsbegrænsninger, skattemæssige fordele og opsamlingsbestemmelser som en individuel pensionskonto (IRA). De skal udstedes i ejerens navn, og kun annuitetsejeren eller deres overlevende modtagere er berettigede til at modtage fordele fra kontrakten.
Det grundlæggende i en individuel pensioneringsrente
Individuelle pensionskraftsaftaler er i det væsentlige udskudt eller personligt pensionsplan før skat. De kan bruges til at generere indkomst ved pensionering for en annuitant / ejer og kan investeres i enten en fast livrente eller en variabel livrente. Livrenter sælges ofte af finansielle firmaer eller forsikringsselskaber.
Et antal specifikke krav gælder for individuelle pensioner. For eksempel skal ejerens fulde interesse i livrente være fuldt indrømmet, og ejeren har ikke tilladelse til at overføre noget af saldoen til en anden person (skønt en modtager kan navngives). Denne type investeringskonto skal give mulighed for fleksible præmier, og de årlige bidrag er begrænset til et specificeret maksimum, der er $ 6.000 fra og med 2019 (alderen 49 år og derunder) og $ 7.000 for de 50 år og ældre ($ 1.000 højere på grund af en indhentning bidragsgodtgørelse). Fordelinger fra denne type livrente skal foretages inden den 1. april i det år, hvor ejeren når 70½ år.
Key takeaways
- En individuel pensioneringsrente er en livrente, der er købt med det formål at generere livstidspensionsindkomst.
- En pensionering annuitet placeret i en traditionel IRA kan bruge dollars før skat til at finansiere det, mens pengestrømme, der genereres senere, er underlagt indkomstskat.
- Når de placeres i en Roth IRA, bruges dollars efter skat til at finansiere den, og indkomsten genereres skattefri.
Individuel pensioneringsrente mod IRA
Individuelle pensioneringsrente, ligesom individuelle pensionskonti, er tilgængelige i de samme sorter: traditionel (både fradragsberettiget og ikke-fradragsberettiget) og Roth. De adskiller sig i, hvordan de finansieres, hvordan tilbagetrækninger beskattes og hvad de måtte investere i. Den største forskel mellem individuelle pensioneringsrenter og IRA'er er, at sidstnævnte er åben for, uanset hvilke investeringer der tilbydes af en kontoforvaltningsmand, mens den førstnævnte er begrænset til kun faste og variable livrenter.
Ofte kan pensioneringsrente placeres inden i en pensionskonto. Hvis livrenten placeres i en traditionel IRA, vil de modtagne pengestrømme blive pålagt indkomstskat til den skattesats, du er underlagt på det tidspunkt, det er modtaget. Hvis annuitet imidlertid er i en Roth IRA (underlagt bidragsbegrænsninger), hvor den finansieres med dollars efter skat, leveres de pengestrømme, der er modtaget fra annuitet, skattefri.
Fordele ved individuel pensionering
En individuel pensioneringsrente kan hjælpe enkeltpersoner på to hovedmåder: De, der ikke er berettiget til en medarbejder-sponsoreret pensionsopsparing og investeringsplan, kan bruge dem til at generere indkomst ved pensionering. De kan også tilbyde fordele i fradragsberettigelse af et oprindeligt bidragsbeløb, som nogle enkeltpersoner ellers ikke ville have adgang til på grund af deres indkomstniveau. Nogle andre fordele ved individuelle pensioneringsrente inkluderer:
- Midler er altid tilgængelige for annuitetsindehaveren.
- De kan oprettes og finansieres uafhængigt af en arbejdsgiver sponsor.
- Skatter på bidrag og indtjening forfalder ikke før pensionering / tilbagetrækning.
Regler for individuelle pensioneringsrenter kan findes i afsnit 26, underafdeling 408 i den amerikanske kode.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.