Få mest muligt ud af medarbejderaktieoptioner

I årenes løb er medarbejderaktieoptioner blevet en stadig mere almindelig måde at rekruttere højere rangerede medarbejdere og give dem en følelse af ejerskab i en virksomhed. Ifølge National Center for Employee Ownership er antallet af arbejdstagere, der har optioner, vokset ni gange siden slutningen af ​​1980'erne.

Aktieoptioner, der giver dig ret til at købe aktier til en forudbestemt pris på en fremtidig dato, kan være en værdifuld komponent i din samlede kompensationspakke. Men for at få mest muligt ud af dem, er det vigtigt at forstå, hvordan de fungerer, og hvordan de behandles til skatteformål.

Få mest muligt ud af medarbejderaktieoptioner

At forstå det grundlæggende

Fordelen ved en aktieoption er muligheden for at købe aktier i fremtiden til en fast pris, selvom markedsværdien er højere end det beløb, når du foretager dit køb. Din evne til at udøve dine optioner bestemmes af en optjeningsplan, der viser antallet af aktier, som en medarbejder kan købe på bestemte datoer derefter.

Key takeaways

• Medarbejderaktieoptioner kan være en lukrativ del af den enkeltes samlede kompensationspakke, skønt ikke alle virksomheder tilbyder dem.
• Arbejdstagere kan købe aktier til en forudbestemt pris på en fremtidig dato, uanset prisen på aktien, når optionerne udnyttes.
• Ikke-kvalificerede aktieoptioner (NSO'er) tildeles til ansatte, rådgivere og konsulenter; incitamentaktieoptioner (ISO) er kun til ansatte.
• Med NSO'er betaler du almindelig indkomstskat, når du udnytter optionerne, og kapitalgevinstskatter, når du sælger aktierne.
• Med ISO'er betaler du kun skat, når du sælger aktierne, enten almindelig indkomst eller kapitalgevinster, afhængigt af hvor længe du havde aktierne først.

En arbejdsgiver kan muligvis give dig 1.000 aktier på tildelingsdatoen, for eksempel med 250 aktier, der vestlægges et år senere. Det betyder, at du har ret til at udøve 250 af de 1.000 aktier, der oprindeligt blev tildelt. Året derpå tildeles yderligere 250 aktier osv. Oprettelsesplanen inkluderer også en udløbsdato. Det er når medarbejderen ikke længere har ret til at købe selskabslager i henhold til aftalevilkårene.

Den pris, som medarbejderen kan købe aktier, kaldes udnyttelseskursen. I de fleste tilfælde er det simpelthen markedsværdien af ​​bestanden på tildelingsdatoen. Hvis aktiekursen stiger på det tidspunkt, du optjener, betragtes din option "i pengene", hvilket betyder, at du kan købe aktierne til en lavere pris, end de nu er værd.

Typer af aktieoptioner

Der er to hovedtyper af medarbejderaktieoptioner - ikke-kvalificerede aktieoptioner (NSO'er) og incitamentaktieoptioner (ISO'er). En forskel mellem dem er støtteberettigelse. Virksomheder kan give førstnævnte til ansatte, konsulenter og rådgivere; kun ansatte kan dog modtage ISO'er. Men den største forskel er, hvordan de behandles skattemæssigt på udøvelsesdatoen.

I tilfælde af en NSO pålægger du en regningsret, når du udnytter optionen. Forskellen mellem udnyttelseskursen og dagsværdien af ​​aktierne er underlagt almindelige indkomstskatter i det år.

Lad os sige, at du har optioner med en udnyttelseskurs på $ 10 pr. Aktie, der steg til $ 30, når du udnyttede dem. Du betaler indkomstskatter på $ 20 pr. Aktie.

Når du efterfølgende sælger aktierne, er enhver yderligere stigning i salgsprisen underlagt den mere gunstige kursgevinstprocent. Antag, at de steg i værdi til $ 55 pr. Aktie, da du solgte dem to år senere. Du betaler den langsigtede kursgevinstrate på $ 25 pr. Aktie (skønt du betaler den højere kortvarige rente, hvis du solgte dem inden for et år efter deres køb).

ISO ses normalt som mere fordelagtige for medarbejderen, delvis fordi udnyttelsesdatoen ikke er en afgiftspligtig begivenhed (skønt højtydende medarbejdere skal foretage en alternativ minimumsskat, eller AMT, justering baseret på forskellen mellem den aktuelle markedspris og udøvelsesprisen).

I stedet sætter du dig op med IRS, når du rent faktisk sælger dine aktier ad vejen. Hvis du har haft aktien i mere end et år, pålægges du den langsigtede kapitalgevinstskat på forskellen mellem udnyttelseskursen og den eventuelle salgspris. Så hvis vi bruger de samme priser i det tidligere eksempel, betaler du kapitalgevinstskatten på $ 45 pr. Aktie ($ 55 salgspris minus udnyttelsesprisen på $ 10).

For at få den foretrukne skattebehandling skal ISO'er afholdes i to år fra den dato, de tildeles, og mindst et år fra udnyttelsesdatoen. Ellers forekommer en "diskvalificerende disposition", og forskellen mellem tildelingsprisen og markedsværdien på udnyttelsesdatoen er underlagt almindelig indkomstskat.

Husk udløbsdatoen

Aktieoptioner holder ikke for evigt. Der er typisk en oprindelsesplan, der varer overalt fra et til fire år, selvom nogle medarbejdere muligvis har op til 10 år. Og hvis du forlader virksomheden af ​​en eller anden grund, hvad enten det er på grund af en afskedigelse, fratræden eller pensionering, har du måske kun 90 dage til at bruge dem.

Hvis du har mulighederne for pengene, skal du handle i god tid før udløbsdatoen. Nogle medarbejdere glemmer blot fristen eller venter på deres beslutninger så længe som muligt i håb om, at prisen stadig vil stige højere. Denne strategi kan dog slå tilbage.

Hvis du er inden for et par uger efter udløbet og aktien handler over udøvelseskursen, er det sandsynligvis tid til at handle. Den sidste ting, du vil gøre, er at lade indstillingerne udløbe og være værdiløse.

14, 2 millioner

Antallet af medarbejderaktieoptionsplandeltagere i USA fra og med 2016, det seneste år, hvor data er tilgængelige, ifølge National Center for Employee Ownership.

Hold din portefølje divers

En generøs aktieoptionsfordel er bestemt ikke noget at klage over. Men det har en betydelig risiko - muligheden for, at for meget af din formue bliver bundet sammen i en enkelt bestand.

Som en generel regel vil du undgå, at mere end 10% til 15% af din portefølje er bundet til en bestemt virksomhed. Hvis organisationen falder på hårde tider, ville du ikke være diversificeret nok til at dæmpe slag.

Hvis du krydser denne tærskel, kan du tænke på at sælge nok lager hvert år til at holde dit redenæg beskyttet mod overskydende volatilitetsrisiko. For at redegøre for udsving i markedet skal du overveje at opdele salget i en række transaktioner over et par uger eller måneder, især for større beløb. Du kan derefter bruge denne indkomst til at øge dine 401 (k) og IRA-bidrag.

Bundlinjen

Medarbejderaktieoptioner kan være en værdifuld del af din kompensationspakke, især hvis du arbejder for et firma, hvis aktie er steget sent. For at drage fuld fordel, skal du sørge for at udøve dine rettigheder, før de udløber og forstå skatteeffekten af ​​dine beslutninger.