Hvordan TCJA-skatteloven påvirker dine personlige finanser

Det følgende er en oversigt over skattelettelses- og jobloven (TCJA) og nogle af de ændringer, du kan forvente at påvirke dine skatter på kort sigt. Der er også en oversigt over nogle, meget diskuterede bestemmelser, der ikke skete. Selvom denne vejledning ikke indeholder en udtømmende liste over enhver ændring af skattekoden, indeholder den nøgleelementer, der vil påvirke flest mennesker.

Ændringerne involverer så mange dele af skattekoden, at hvordan skatteregningen påvirker dig, afhænger af din personlige situation - hvor mange børn du har, hvor meget du betaler i pantelenter og statslige / lokale skatter, hvor meget du tjener på arbejde og mere.

Vedtagelse af skattelettelser og job

Fredag ​​den 22. december 2017 underskrev præsident Donald Trump en massiv skatteregning, der kaldes Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Som navnet antyder, søger det at reducere individuelle, selskabs- og ejendomsskattesatser. Den lavere selskabsskattesats er en af ​​dens centrale komponenter i loven. Denne nedskæring siges at være en vigtig faktor for virksomhedernes overskud og jobskabelse. Loven gik i rekordbøgerne som "En lov om forsoning i henhold til afsnit II og V i den samtidige beslutning om budgettet for regnskabsåret 2018."

Den endelige regning er cirka 200 sider, og titlen giver dig bare et bløft over, hvordan teksten læser. Selv skatte- og offentlige politiske eksperter har sandsynligvis brug for megadoser koffein for at slog igennem det. De ultimative virkninger på amerikanere og økonomien spiller fortsat ud og vil blive håndhævet indtil 2025. I mellemtiden er flere effekter allerede klare.

Du ejer et hjem

Hvis du bor i et område med høje ejendomsskatter, vil du blive påvirket især af den nye 10.000 $ grænse for, hvor meget stat og lokal skat (inklusive ejendomsskatter), du kan trække fra dine føderale indkomstskatter (undtaget: skatter, der er betalt eller påløbne) gennem at udføre en forretning eller handel). Flere detaljer nedenfor, under "Du specificerer og arkiver plan A."

For skatteåret 2018 påvirkes ikke rentefradrag, men hvis du flytter, ændres det (se næste afsnit). Færre vil dog specificere, da standardfradraget vil stige fra $ 6.350 til $ 12.000 for enkeltpersoner og for ægtepar, der arkiverer hver for sig, fra $ 9.350 til $ 18.000 for husholdningshoveder og fra $ 12.700 til $ 24.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab. Husejere vil heller ikke være i stand til at trække renterne på boliglån, uanset om de specificeres eller ej.

Key takeaways

• Loven om skattereduktioner og job trådte i kraft den 1. januar 2018 og vil have væsentlig indflydelse på skatteregistrering gennem 2025.
• Loven på 200 sider ændrer i vid udstrækning skattekoden for institutioner og amerikanske borgere med fokus på at reducere individuelle, selskabs- og ejendomsskattesatser.
• Næsten alle i Amerika er påvirket af skatteændringerne, men virkningerne er meget afhængige af personlige og forretningsmæssige situationer.
• At forstå de nye skattelove og hvordan de kan påvirke personlige forhold kan i høj grad bidrage til at afhjælpe usikkerheden i skatteplanlægning og arkivering.

Du køber (eller sælger) et hjem

I henhold til forudgående lov kunne husejere trække renterne på et prioritetslån på op til $ 1.000.000 eller $ 500.000 for gifte skatteydere, der indgiver separat. Nu kan enhver, der tager et prioritetslån mellem 15. december 2017 og 31. december 2025, kun trække renter på et prioritetslån på op til $ 750.000 eller $ 375.000 for gifte skatteydere, der indgiver separat.

For købere på dyre markeder kan disse skattekodeskift gøre husholdning mindre overkommelig. For de fleste er forskellen mellem at eje og leje fra et skattemæssigt synspunkt nu meget mindre. Zillow vurderede, at kun ca. 14% af husejere, ned fra 44%, vil kræve fradrag i pantelenter næste år.

National Association of Realtors, en af ​​landets største lobbygrupper, forudsagde, at det lavere fradrag for realkreditrenter kunne få boligpriserne til at falde og salgsvæksten gå langsomt, skønt priserne steg i 2018.

Specificer dine fradrag

Som allerede omtalt, er standardfradraget steget fra 6.350 $ til $ 12.000 for enkeltpersoner og for ægtepar, der indleveres separat, fra $ 9.350 til $ 18.000 for husholdningshoveder og fra $ 12.700 til $ 24.000 for ægtepar, der indgiver fælles.

$ 12.000

TCJAs standardfradrag for enkelt-arkivering, individuelle skatteydere.

Denne ændring betyder, at mange husstande, der plejede at specificere deres fradrag ved hjælp af tidsplan A, nu vil tage standardfradraget i stedet for at forenkle skatteforberedelsen for anslagsvis 30 millioner amerikanere, ifølge USA Today. Det Blandede Skatteudvalg vurderer, at 94% af skatteyderne vil kræve standardfradraget starter i 2018; omkring 70% hævdede standardfradraget i henhold til forudgående lov. Ikke arkivering af tidsplan A betyder mindre journalføring og mindre skattetid. Men det betyder også, at velgørende bidrag faktisk ikke længere vil være fradragsberettigede for mange skatteydere, fordi de ikke specificerer.

Skatteydere, der fortsætter med at specificere, skal være opmærksomme på ændringer i mange poster i Plan A, der begynder med skatteåret 2018.

Tap og tyveri

Disse er ikke længere skattemæssigt fradragsberettigede, medmindre de er relateret til et tab i et føderalt erklæret katastrofeområde - tænk orkan, oversvømmelse og ofre for ildebrande.

Medicinske udgifter

Tærsklen for fradrag af medicinske udgifter midlertidigt går tilbage til 7, 5% fra 10%. Denne ændring gjaldt skatter i 2017, i modsætning til lovforslagets øvrige ændringer, som for det meste ikke sparkede ind før i 2018. Efter skatteåret 2018 vender tærsklen på 10% tilbage. Denne ændring hjælper især dem med lave indkomster og høje medicinske udgifter. Hvis din justerede bruttoindkomst er $ 50.000, vil du kunne trække medicinske udgifter, der overstiger $ 3.750. Så hvis du betalte $ 5.000 i medicinske udgifter i 2017 eller 2018, og du specificerer ved hjælp af skema A, er du berettiget til at trække $ 1.250 af dine $ 5.000 i medicinske udgifter.

Statlige og lokale skatter

Skattebetalere kan trække maksimalt $ 10.000 fra det samlede beløb i deres statslige og lokale indkomstskatter eller moms og deres ejendomsskatter (tilføjet sammen), en foranstaltning, der kan skade skade for udsendelser i stater med høj skat som Californien, New York og New Jersey. 10.000 dollar cap gælder, uanset om du er enlig eller gift arkivering i fællesskab; hvis du er gift arkiveret separat, falder det til $ 5.000.

Fjernede forskellige fradrag

Skatteydere mister evnen til at trække omkostningerne ved skatteforberedelse, investeringsgebyrer, cykelpendling, uudbetalte jobudgifter og flytteudgifter.

At tage en personlig fritagelse

For 2017 var fritagelsesbeløbet $ 4.050 hver for enkeltpersoner, ægtefæller og pårørende. Som et fradrag hjalp det med at sænke din skattepligtige indkomst. I 2018 til og med 2025 forsvinder denne undtagelse. Fritagelsens fjernelse har den største effekt på skatteyderne med familier. Her er tre eksempler:

Single, uden børn

• Standardfradrag stiger fra $ 6.350 til $ 12.000
• Personlige undtagelser falder fra $ 4.050 til $ 0
• Gamle skattemæssige pauser: $ 10.400
• Nyt skattelettelse: $ 12.000

Gift arkivering fælles uden børn

• Standardfradrag stiger fra $ 12.700 til $ 24.000
• Personlige fritagelser falder fra $ 8.100 til $ 0
• Gammel skattelettelse: $ 20.800
• Nyt skattelettelse: $ 24.000

Gift arkivering sammen med to børn

• Standardfradrag stiger fra $ 12.700 til $ 24.000
• Personlige undtagelser falder fra $ 16.200 til $ 0
• Gamle skattemæssige pauser: $ 30.900
• Nyt skattelettelse: $ 28.000

(I nogle tilfælde kan du muligvis tage barneskatten, der stiger fra $ 2.000 til $ 4.000 eller fra $ 0 til $ 4.000, hvis din indkomst var for høj til at kvalificere dig før - se næste afsnit for mere forklaring.)

Børn skat skat

TCJA øgede skatten på børneafgift fra $ 1.000 til $ 2.000 pr. Barn under 17 år. Den refunderes også op til $ 1.400, hvilket betyder, at selvom du ikke skylder skat, fordi din indkomst er for lav, kan du stadig få en delvis børneskat kredit. TCJA gør også skattefradraget mere tilgængeligt for middel- og overklassen. I 2017 kunne enlige forældre ikke kræve fuld kredit, hvis de tjente mere end $ 75.000 og gifte forældre ikke kunne kræve det, hvis de tjente mere end $ 110.000. Med TCJA stiger disse tærskler til $ 200.000 og $ 400.000 til og med 2025.

Hvad angår alder, gjaldt den forudgående lov for børn under 17 år. Skatteregningen ændrer ikke aldersgrænsen for børneskatteregulering, men den ændrer situationen for udokumenterede indvandrerforældre. I henhold til den tidligere lov kunne udokumenterede indvandrere, der opkrævede skatter ved hjælp af et individuelt skatteydernes identifikationsnummer, kunne kræve barnets skatten. Den nye lov kræver, at forældrene angiver personnummeret for hvert barn, de kræver kredit for, et træk, der synes at være designet til at forhindre endog ikke-dokumenterede indvandrere, der betaler skat i at kræve kredit. Derudover gør den bredere eksponering, som børns SSN'er får, deres antal mere modtagelige for identitetstyveri, og folk kan muligvis gøre mere brug af stjålne SSN'er for at kræve kredit i første omgang.

Brug af 529 planer til skolen

Én stor ændring: 529 planer er blevet udvidet. Ud over at bruge dem til at finansiere collegeudgifter, kan forældre nu bruge $ 10.000 pr. År fra 529 konti skattefrit til at betale for K-12-undervisningsundervisning og relateret uddannelsesmateriale og vejledning.

Ældreafhængige eller barn over 17 år

For forsørgere, der ikke kvalificerer sig til børneskattegodtgørelse, som f.eks. Børn på universitetsområdet og forsørgede forældre, kan skatteyderne kræve en ikke-refunderbar kredit på $ 500, med forbehold af de samme indkomstgrænser som den nye børneskattekredit (forklaret i "Børn under 17 "sektion, ovenfor). Omsorgspersoner har mistet to fordele i henhold til den nye lov.

Da den personlige fritagelse er væk, kan plejepersonerne ikke længere kræve $ 4.050 personlig fritagelse for en ældre forælder. Derudover kan de ikke længere kræve en afhængig skattefradrag for pleje af kvalificerede pårørende, der opfyldte afhængige standarder, som omfattede at have en bruttoindkomst på mindre end $ 4.050 og modtage mere end halvdelen af ​​deres støtte fra skatteyderen. Det maksimale tilgængelige var $ 600 til $ 1050, afhængigt af skatteyderens justerede bruttoindkomst, og var baseret på op til $ 3.000 udgifter til pleje. At ikke kunne kræve denne kredit for at have plejet en afhængig forælder, hvis du kvalificerede dig til det og få bare $ 500 i stedet for - og at miste den personlige fritagelse på $ 4.050 - er et betydeligt slag for familieplejere.

Købe forsikring gennem ACA

Republikanerne fik deres ønske om at ophæve den individuelle sundhedsforsikringsmandat. Denne ændring, der træder i kraft i 2019, ikke 2018, betyder, at folk fra 2019, der ikke køber sundhedsforsikring, ikke skal betale en bøde til IRS. Denne valgfrihed betyder også, at individuelle forsikringspræmier kunne stige med 10%, og 13 millioner færre amerikanere kunne have dækning, ifølge Congressional Budget Office.

Præmieforhøjelser vil sandsynligvis påvirke alle, der køber forsikring, inklusive personer, der får den gennem deres arbejdsgivere og arbejdsgivere, der subsidierer deres ansattes præmier.

Føderale og private studielån

Federale og private studielånegæld, der frigøres ved død eller handicap, beskattes ikke fra 2018 til og med 2025. Denne ændring vil være en stor hjælp for uheldige familier.

Lad os sige, at du er gift, og at du har $ 30.000 i studielånegæld. I henhold til den gamle lov, hvis du døde eller blev permanent handicappet, og din långiver frigav din gæld og reducerer den til nul, ville du eller dit bo få en indkomstskatregning på de $ 30.000. Hvis din marginale skattesats var 25%, skylder dine arvinger eller overlevende $ 7500 i skat. Skattereform eliminerer denne byrde. Men det kræver ikke, at private långivere skal afholde gæld.

11 millioner dollars ejendomsskattelettelse

De gamle føderale tærskelværdier for fritagelse for ejendomsskatter var $ 5, 49 millioner for enkeltpersoner og $ 10, 98 millioner for ægtepar. Hvis man døde med aktiver, der var mindre end disse beløb, skyldtes ingen ejendomsskat. Fra 2018 til 2025 fordobles tærsklerne til næsten 11 millioner dollars for enkeltpersoner og næsten $ 22 millioner for par. Nogle mennesker spekulerer måske på, om hospitaler vil se en øget brug af livsstøttemaskiner hos de meget velhavende gennem slutningen af ​​2017 - og faldende brug af dem i december 2025.

Den øverste skattesats er fortsat 40%. Ejendomsskatten bruger et parenteset system med stigende marginale satser, ligesom den individuelle indkomstskat gør. Det starter på under 17%, men eskalerer hurtigt. Når dit skattepligtige bo (beløbet ud over fritagelsen) når seks tal, er du allerede i 30% -konsollen.

Ændringer i skattereglen

Det kommer an på. Skattesatserne ændrer sig fra 2018 til 2025 over hele indkomstspektret. I 2026 udløber ændringerne, og 2017-satserne vil vende tilbage, uden yderligere lovgivning. De individuelle nedskæringer blev ikke gjort permanente. Årsagen er angivet: deres virkning på at øge budgetunderskuddet.

TCJA har sænket skattesatserne på tværs af indkomstskatter med indkomstniveauer justeret årligt baseret på det forbundne forbrugerprisindeks for alle byforbrugere.

Det ikke-partniske skattepolitiske center projicerer, at alle i gennemsnit sparer penge fra skattereglerne. I 2018 modtager den fjerde kvintil og de øverste 80% til 95% af indkomsttagerne en gennemsnitlig skattelettelse på ca. 2%. De øverste 95% til 99% er de største vindere med en gennemsnitlig skattelettelse på ca. 4%. De øverste 1% vil se en gennemsnitlig skattelettelse på lidt under 3, 5%, mens de øverste 0, 1% får en gennemsnitlig skattelettelse på lidt mere end 2, 5%.

De nye skatteangivelser eliminerer ægteskabsstraffen. Indkomstparenteserne, der gælder for hver marginalskattesats for ægtepar, der indgiver fælles, er nøjagtigt dobbelt så store som for enlige. Tidligere befandt nogle par sig i en højere skatteklasse efter ægteskabet.

Læs videre for at se, hvordan ændringerne vil påvirke din beslag. Bemærk, at der er en vis overlapning blandt, hvor folk passer ind i indkomstspektret. Bemærk også, at indkomstskattesatserne forbliver gennem 2025, men de kvalificerede indkomst parenteser justeres årligt for inflation.

Skatteregningen ændrer også, hvordan skatteparenteserne øges for inflationen. De indekseres nu til en langsommere inflationsforanstaltning kaldet det forbundne forbrugerprisindeks for alle byforbrugere.

Husholdninger med høj indkomst skattepligt

Tax Policy Center's analyse viser, at de største fordele vil gå til husholdninger, der tjener $ 308.000 til $ 733.000. Og dem, der tjener mere end $ 733.000, kan forvente en skattelettelse på $ 50.000.

Bemærk, at de øverste 20% betaler næsten 87% af al den føderale indkomstskat, som regeringen opkræver, ifølge skattepolitisk center. De øverste 1% betaler mere end 43% af det, og de øverste 0, 1% betaler mere end 20% af det.

Tabellen nedenfor viser, hvordan højindkomstmodtagere vil se deres skatteparentes ændre sig fra 2018 til 2025.

Federal Individual Income Tax Rates for High-Income Income, 2017 vs. TCJA

Husholdninger med mellemindkomst skattepligt

I 2018 vil den anden kvintil af indkomsttagere i henhold til Tax Policy Center få et gennemsnitligt skattelettelse på lidt over 1%. Den tredje kvintil får en gennemsnitlig skattelettelse på ca. 1, 5%. Samlet set kan middelindkomstfamilier forvente at spare et gennemsnit på $ 900 i skatter.

Tabellen nedenfor viser, hvordan middelindkomstindtægterne vil se deres skatteparentes ændres.

Federal Individual Income Tax Rates for Middle-Income Incomeers, 2017 vs. TCJA

Tax Policy Center siger, at ca. 90% af husholdningerne i mellemindkomsten vil have en lavere skatregning, mens 7% vil have en højere. Husstande i tredje og fjerde kvintil betaler ca. 17% af alle føderale indkomstskatter.

Husholdninger med lav indkomst skattepligt

Skattepolitisk center estimerer, at næsten halvdelen af ​​husholdninger med lav indkomst ikke vil se deres skattepligt ændre sig under skatteregningen. Og det estimerer, at i 2018 vil den laveste kvintil af indkomsttagere få en gennemsnitlig skattelettelse på mindre end 0, 5%, mens den anden kvintil får en gennemsnitlig skattelettelse på lidt over 1%.

Bemærk, at mange i de laveste parenteser ikke tjener nok til at skylde føderal indkomstskat. Skattepolitisk center siger, at de laveste 20% af indkomsttagerne får 2, 2% tilbage i de samlede føderale indkomstskatter, der betales hvert år, med en gennemsnitlig skatteregning på - $ 643. De næst laveste 20% er i en lignende situation. Arbejdstagere med lavere indkomst betaler dog stadig social sikring og Medicare-skatter, selvom de ikke altid betaler føderale indkomstskatter. Tabellen nedenfor viser, hvordan lavindkomstindtægter vil se deres skatteparentes ændre sig.

Federal Individual Income Tax Rates for Low Income Income, 2017 vs. TCJA

Gennemførelse af forretningsskatter

En gennemgående virksomhed betaler skat gennem den individuelle indkomstskattekode snarere end gennem selskabsskattekoden. Enlige ejendomsret, S-selskaber, partnerskaber og LLC er alle gennemgående virksomheder, mens C-virksomheder ikke er det.

I henhold til den nye skattekode kan gennemgåede virksomhedsejere trække 20% af deres forretningsindkomst, hvilket vil sænke deres skattepligt. Virksomhedsejere som professionelle tjenester, såsom advokater, læger og konsulenter, der indgiver en enkelt og tjener mere end $ 157.500 eller arkiverer i fællesskab og tjener mere end $ 315.000 står over for en udfasning og et loft på deres fradrag. Andre typer virksomheder, der overskrider disse indtjeningstærskler, vil se deres fradrag begrænset til det højeste af 50% af den samlede betalte løn eller 25% af den samlede betalte løn plus 2, 5% af udgifterne til materielle afskrivningsberettigede ejendomme, såsom fast ejendom. Uafhængige entreprenører og ejere af små virksomheder vil drage fordel af gennemgangsfradraget, ligesom store virksomheder, der er strukturerede som gennemgående enheder, såsom visse hedgefonde, investeringsselskaber, fabrikanter og ejendomsselskaber.

Både gennemgående og virksomhedsejere vil være i stand til at afskrive 100% af udgifterne til kapitaludgifter fra 2018 i fem år i stedet for gradvis at afskrive dem over flere år. (L44) Det betyder, at det vil være billigere for virksomheder at foretage visse investeringer.

Beskatning af multinationale selskaber

Skattereform ændrer det amerikanske selskabsskattesystem fra et verdensomspændende til et territorielt. Dette betyder, at amerikanske virksomheder ikke længere skal betale amerikanske skatter af de fleste fremtidige oversøiske overskud. I henhold til det foregående system betalte amerikanske virksomheder amerikanske skatter af alt overskud, uanset hvilket land de er optjent i.

Skatteregningen ændrer også, hvordan repatrieret udenlandsk indkomst beskattes. Når amerikanske virksomheder bringer overskud, der holdes i udlandet tilbage til De Forenede Stater, betaler de en skat på 8% på illikvide aktiver såsom fabrikker og udstyr og 15, 5% på kontanter og likvider. Skatten skal betales over otte år. Begge nye satser repræsenterer væsentlige fald fra den tidligere sats på 35%. Derudover har anti-base-erosion og skatten mod misbrug til hensigt at afskrække amerikanske virksomheder fra at skifte overskud til lande med lavere skat, der går videre.

Selvom disse nedskæringer også vil påvirke, hvor meget selskabsskat der anvendes på underskuddet, udløber de ikke fra 2026, som de enkelte nedskæringer gør.

Fortalere med skatteregninger påpeger, at amerikanere, der ejer aktier, gensidige fonde eller børshandlede fonde i deres pension og deres investeringskonti, også vil tjene på disse ændringer. Årsagen: deres investeringer stiger i værdi, når multinationale aktier stiger i værdi. De bemærker også, at det tidligere system med verdensomspændende beskatning skader amerikanerne ved at sende job, overskud og skatteindtægter til udlandet ved effektivt at dobbeltbeskatte udenlandske indtægter. De fleste udviklede lande bruger et territorielt system, og USA sluttede sig til dem fra 1. januar 2018. Dette kan resultere i, at færre virksomheder flytter til udlandet for at sænke deres skat.

Corporate skattesatser

Virksomheder betaler ligesom enkeltpersoner og godser skat under et sammenhængende system med stigende marginale satser. I 2017 var disse satser som følger:

Kilde : IRS.gov

Fra 2018 blev selskabsskatten en fast sats på 21% - rent faktisk. Da det er en fast sats, der er lavere end de fleste af de tidligere marginale satser, og de fleste virksomheder vil have en lavere føderal skatteregning. Dem med overskud under $ 50.000 vil have en højere skatteregning, fordi deres sats stiger fra 15% til 21%.

Ifølge en analyse fra The Wall Street Journal er de typer virksomheder, der mest sandsynligt drager fordel af de lavere erhvervssatser, detailhandlere, sundhedsforsikringsselskaber, telekommunikationsselskaber, uafhængige raffinaderier og fødevareproducenter. For eksempel har Aetna en gennemsnitlig effektiv skattesats på 35% i løbet af de sidste 11 år i henhold til MarketWatch's selskabsskatteregner, mens Time Warner har betalt 33%, Target har betalt 34, 9%, og Phillips 66 har betalt 31, 3%.

Som med ændringerne i, hvordan udenlandsk fortjeneste beskattes, vil ændringerne i, hvordan virksomhedsfortjeneste beskattes, påvirke alle, der ejer et selskabs aktier gennem aktier, gensidige fonde eller børshandlede fonde.

Den øverste marginale skattesats for amerikanske virksomheder i henhold til tidligere lov var 35%, og det globale gennemsnit var 25%. Kritikere har længe påstået, at USAs høje selskabsskattesatser sætter landet i en konkurrencemæssig ulempe sammenlignet med nationer med lavere skat som Irland og Canada og skubber amerikanske selskabers overskud i udlandet. I teorien, nu når satserne er lavere, kan virksomheder muligvis tillade, at der opnås mere overskud inden for landet, og de bruger muligvis færre ressourcer på at lobbye for lavere skattesatser og flere ressourcer på at forbedre deres produkter og tjenester.

Desuden blev virksomhedsalternativets mindste skat på 20% ophævet.

Arbejdsløshed og TCIA

Republikanerne siger, at skatteregningen vil skabe job gennem en lavere skattesats på repatrieret overskud. Men kritikere som senator Mark Warner (D-Va.) Siger, at højere virksomhedsfortjeneste ikke nødvendigvis kan oversættes til flere job eller flere indenlandske investeringer.

I betragtning af at Kongressens skatteferie 2004 ikke leverede et lignende løfte, giver den nye lovgivning muligvis ikke det lovede jobvækst. De ekstra penge i virksomhedskister kan i stedet betales til aktionærerne gennem udbytte og tilbagekøb af aktier, som det var tidligere i dette århundrede. Virksomheder kunne også bruge den til at betale gæld eller foretage fusioner.

Skattestiftelsens modeller fandt imidlertid, at skatteplanen skulle øge BNP med 1, 7% på lang sigt, øge lønningerne med 1, 5% og tilføje 339.000 heltidsækvivalente job. De siger, at BNP vil vokse med et gennemsnit på 0, 29% om året i det næste årti, en stigning fra 1, 84% til 2, 13%. De forventer også, at væksten genereret af skattelettelserne øger de føderale indtægter med $ 1 billion. Jobvækst forekom faktisk i 2018.

Du er en skattespecialist

Fra og med allerede kan skatteforberedere, skatteadvokater og revisorer forvente et løft i erhvervslivet fra kunder, der søger at maksimere fordelene eller begrænse skader som følge af ændringerne i skattekoden.

De var travlt i 2018 med at hjælpe folk med at oprette gennemgangsvirksomheder og revurdere deres klienters omstændigheder i lyset af alle skatteændringer. Skatteforberedere, der primært arbejder for skatteydere med lav og middelklasse, kan dog se et fald i erhvervslivet, da færre af disse husstande vil drage fordel af at specificere deres fradrag.

Hvad er Permanent, Hvad er ikke

Alle de individuelle ændringer af skattekoden er midlertidige, inklusive fradrag på 20% for gennemgående indkomst. De fleste ændringer udløber efter 2025; nogle få, som den reducerede tærskel for medicinsk udgift, udløber før. Selskabsskattesænkningen, internationale skatteregler og ændringen til et langsommere mål for inflationen til bestemmelse af skatteangivelser er permanente.

Udsteder skatteregningen blev ikke ændret

Parlamentet frigav sin første version af skatteregningen den 2. november 2017. Forskellige grupper, der stod for at vinde eller tabe markant, kæmpede hårdt for at beskytte deres interesser.

Gradstuderende følte sig truet af muligheden for, at deres undervisningsfritagelser ville blive beskattet. Mange kandidatskoler opkræver ikke undervisning til studerende, der underviser eller arbejder som forskningsassistenter. Studerende var imod at få skatteregninger for den indkomst, de aldrig modtog. Den gennemsnitlige kandidatundervisning i 2015–16 var $ 17.868, så afhængigt af hvilken skatteklasse gradstuderende faldt i, kunne skatteregningen have været flere tusinde dollars. Gradstuderende vil fortsat modtage denne undervisningsfordel skattefri.

Enhver med studielånsgæld vil stadig være i stand til at trække renten, selvom de ikke længere specificeres på grund af det højere standardfradrag.

Lærere bekymrede sig også for at miste deres op til $ 250 fradrag for klasseværelset og visse jobrelaterede udgifter. Det gjorde de ikke. De kan tage dette fradrag, uanset om de specificerer fradrag eller tager standardafgiften.

Den lavindkomst husgiftskredit blev opsparet. Præsidenten for National Low Income Housing Coalition fortalte NPR, at en bestemmelse i lovforslaget, der ville have ophævet den skattemæssige fritagede status for private aktivitetsobligationer, en fordel, der tilskynder til investering i billig boligbyggeri ved at sænke dens omkostninger, ville have betydet ”en tab på omkring 800.000 overkommelige lejeboliger over de næste 10 år. ”Disse obligationer bruges også til at finansiere infrastrukturprojekter som veje og lufthavne.

Loven undlod at reducere antallet af skattekonsoller til fire, hvilket ville have forenklet skattekoden, en væsentlig del af Paul Ryans oprindelige forslag om at gøre skatter så let, at de fleste amerikanere kunne arkivere dem på et postkort.

Loven undlod også at eliminere den individuelle alternative minimumsafgift. Men det øgede tærsklen for at betale AMT, så færre skatteydere vil blive berørt af det.

Husregningen ønskede at fjerne fradrag for medicinske udgifter, men den endelige regning holder dem og giver et lille løft i tre år, som nævnt ovenfor i "Du specificerer fradrag og arkivplan A."

Den indtjente indkomstskattefradrag, der giver en skattemæssig pause for de arbejdende fattige, blev ikke udvidet.

Og i sidste ende omfattede udvidelsen af ​​529 planer til at dække K-12-uddannelse ikke hjemmeundervisning.

Bundlinjen

Skattelettelses- og jobloven vil have en indvirkning på skattebetalinger for alle amerikanere, der begynder i skatteåret 2018 og primært varer gennem 2025. I alt sænker TCJA skattesatserne på tværs af indkomstniveauer, hvilket hjælper med at reducere amerikanernes indkomstskattetryk. Individuelt kan det, at forstå, hvordan loven påvirker skatter i dit skatteklod og individuelle omstændigheder, der berører dig direkte, hjælpe dig med at sikre, at du drager fordel af alle de fradrag, du fortjener, og i sidste ende betaler den laveste skatteregning, der er tilgængelig for dig.