Hvordan skatteredsættelser stimulerer økonomien

Fortalere for skattelettelser hævder, at reduktion af skatter forbedrer økonomien ved at øge udgifterne; dem, der er imod dem, siger, at skattelettelser kun hjælper de rige, fordi det kan føre til en reduktion i offentlige tjenester, som folk med lavere indkomst er afhængige af. Der er med andre ord to forskellige sider ved denne økonomiske balance.

Skattesystemet

Det føderale skattesystem bygger på en række forskellige typer skatter for at generere indtægter. De største kilder til midler er den individuelle indkomstskat og lønnskat. Cirka 80% af skatteindtægterne genereres gennem disse skatter. Personlige indkomstskatter opkræves mod indkomst, renter, udbytte og kapitalgevinster, hvor højere lønmodtagere normalt betaler højere skattesatser, mens lønningsskatten er en skat, der opkræves med en fast procentdel af lønninger og lønninger, op til en bestemt grænse og betales ligeledes af både arbejdsgiver og arbejdstager.

Lønnsskatter er blevet en vigtig indtægtskilde for den føderale regering og er vokset hurtigere end indkomstskatter, da regeringen har hævet satserne og indkomstgrænser. Almindeligvis kendt som FICA (Federal Insurance Contribution Act) -skatten, bruges lønningsafgiften til at betale sociale sikringsydelser, Medicare og arbejdsløshedsunderstøttelse. (For relateret læsning, se Introduktion til social sikkerhed )

I det tredje kommer selskabsskatter, der udgør 10, 6% af den samlede skat og efterfulgt af punktafgifter. Punktafgifter er en form for føderal moms, der opkræves på diverse genstande som benzin og tobak. De tegner sig for 3, 1% af den samlede skatteindtægt.

^{Via skattepolitisk center}

En Shifty skattebyrde

Den føderale regering bruger skattepolitik til at generere indtægter og lægger byrden, hvor den mener, at den vil have mindst effekt. Imidlertid viser "flypapirteorien" om beskatning (overbevisningen om, at skattebyrden klæber til det sted, hvor regeringen placerer skatten), ofte vist sig at være ukorrekt.

I stedet for sker skift. Skiftende skattebyrde beskriver situationen, hvor den økonomiske reaktion på en skat får priser og produktion til at ændre økonomien, hvorved en del af byrden flyttes til andre. Et eksempel på denne forskydning fandt sted, da regeringen satte en moms på luksusvarer i 1991 under antagelse af, at de rige havde råd til at betale skatten og ikke ville ændre deres forbrugsvaner. Desværre faldt efterspørgslen efter nogle luksusartikler (meget elastiske varer / tjenester), og industrier som fremstilling af personlige fly og bådbyggeri led, hvilket medførte fyringer i nogle sektorer.

Hvis der opkræves en skat på en ikke-prisfølsom vare eller service - som cigaretter - ville det ikke føre til store ændringer som nedlukning af fabrikken og arbejdsløshed. Undersøgelser har vist, at en stigning på 10% i prisen på cigaretter kun reducerer efterspørgslen med 4%. Skatten på luksusvarer i 1991 var også 10%, men skatteindtægterne faldt $ 97 millioner uden fremskrivning, og yachtforhandlere oplevede et fald i salget på 77%. Uanset hvad, skatteændringer skal altid overvejes, når man fastlægger skattepolitik.

Bruttonational produkt

Bruttonationalprodukt (BNI), som er et mål for en lands formue, påvirkes også direkte af føderale skatter (se også: Forklaring af BNP vs. BNI). En nem måde at se, hvordan skatter påvirker produktionen, er at se på den samlede efterspørgselsligning:

BNP = C + I + G + NX

Hvor:

• C = forbrugsforbrug for enkeltpersoner
• I = investeringsudgifter (forretningsudgifter på maskiner osv.),
• G = regeringskøb
• NX = nettoeksport

Forbrugerudgifter er typisk lig med to tredjedele af BNI. Som man kunne forvente øger sænkning af skat den disponible indkomst, hvilket giver forbrugeren mulighed for at bruge ekstra beløb og derved øge BNI. (Hvis du vil vide mere, skal du læse økonomiske indikatorer, du skal vide .)

Reduktion af skatter skubber derfor den samlede efterspørgselskurve ud, når forbrugerne efterspørger flere varer og tjenester med deres højere disponible indkomster. Skattelettelser på forsyningssiden sigter mod at stimulere kapitaldannelse. Hvis det lykkes, skifter nedskæringerne både den samlede efterspørgsel og den samlede udbud, fordi prisniveauet for en levering af varer reduceres, hvilket ofte fører til en stigning i efterspørgslen efter disse varer. (Hvis du vil lære mere, skal du læse Grundlæggende om økonomi .)

Skattelettelser og økonomi

Det er en almindelig overbevisning, at reduktion af marginale skattesatser ville anspore for økonomisk vækst. Tanken er, at lavere skattesatser giver folk flere indkomst efter skat, der kan bruges til at købe flere varer og tjenester. Dette er et krav fra efterspørgselssiden om at støtte en skattelettelse som en ekspansiv finanspolitisk stimulans. Endvidere kunne reducerede skattesatser øge besparelsen og investeringerne, hvilket ville øge produktivitetskapaciteten i økonomien og produktiviteten.

Undersøgelser har imidlertid vist, at dette ikke nødvendigvis er sandt. Data indsamlet over Bureau of Labor Statistics over 25 år viser, at højindkomstindtægterne bruger meget mindre for hver sparet skattedollar end lavindkomstindtægterne - henholdsvis 86 cent mod 48 cents. Endvidere viste en 65-årig undersøgelse fra Congressional Research Service, at den økonomiske vækst ikke var korreleret med ændringer i den øverste marginale skat og kapitalgevinsten. Med andre ord påvirkes den økonomiske vækst stort set ikke af, hvor meget skat de velhavende betaler. Vækst er mere tilbøjelige til at anspore, hvis lavindkomstindtægterne får en skattelettelse.

Skattekapital "

På grund af idealet om retfærdighed er skæring af skatter aldrig en simpel opgave. To forskellige koncepter er vandret kapital og lodret kapital. Horisontal egenkapital er ideen om, at alle enkeltpersoner skal beskattes ens. Et eksempel på vandret egenkapital er omsætningsafgiften, hvor det betalte beløb er en procentdel af den vare, der købes. Skattesatsen forbliver den samme, uanset om du bruger $ 1 eller $ 10.000. Skatter er proportionale.

Et andet koncept er lodret kapital, der oversættes til betalingsevne-princippet. Med andre ord, de, der er mest i stand til at betale, skal betale de højere skatter. Et eksempel på lodret egenkapital er det føderale individuelle indkomstskattesystem. Indkomstskatten er en progressiv skat, fordi den betalte brøkdel stiger, når indkomsten stiger.

Optik og følelser af en skattelettelse

At sænke skatten bliver følelsesladet, fordi mennesker, der betaler mest i skatter og dollars, også drager mest fordel af. Hvis du sænker momsen med 1%, sparer en person, der køber en Hyundai, $ 200, mens en person, der køber en Mercedes, muligvis sparer $ 1.000. Selv om den procentvise fordel er den samme, fordelt Mercedes-køberen i enkle dollar mere.

At skære indkomstskatter er mere følelsesladet på grund af den progressive karakter af skatten. At reducere skatter med 25% på en familie med en justeret bruttoindkomst (AGI) på $ 60.000 vil spare dem for ca. $ 2.042. Men en mindre skattelettelse på 10% for en familie med en skattepligtig indkomst på $ 150.000 ville spare dem for $ 3333. Overordnede nedskæringer vil gavne højtydende mere i dollar forstand, simpelthen fordi de tjener mere.

En afgiftsbeslutning

Skæring af skatter reducerer de offentlige indtægter, i det mindste på kort sigt, skaber enten et budgetunderskud eller øget statsgæld. Den naturlige modforanstaltning ville være at skære ned på udgifterne. Men kritikere af skattelettelser vil derefter hævde, at skattelettelsen hjælper de rige på bekostning af de fattige, fordi de tjenester, der sandsynligvis ville blive nedsat, er gavnlige for de fattige. Fortalere hævder, at ved at lægge penge tilbage i forbrugerens lommer vil udgifterne stige, og derfor vil økonomien vokse, og lønningerne vil stige. Ved udgangen af ​​dagen afhænger resultatet af, hvor nedskæringerne foretages.