Sådan forberedes din Bitcoin-skattearkivering

Når sæsonen for indkomstskatten nærmer sig, tager amerikanerne op til skattebetalinger og returnerer arkivering. Det er også tid til at starte arbejdet med at opretholde friske poster for det næste regnskabsår. Midt i alle udviklingen er deltagere, der har handlet med cryptocurrencies som bitcoins, en bekymret masse.

I 2017 beordrede Internal Revenue Service (IRS) Coinbase cryptocurrency-udvekslingen til at udlevere alle nødvendige data relateret til transaktionerne foretaget af mere end 14.000 af dets kunder, der købte, solgte, modtog eller sendte mere end $ 20.000 bitcoins ( BTC) mellem 2013 og 2015. De, der derefter mistænkte, at onkel Sam var parat til at undersøge og opkræve de nødvendige skatter og sanktioner på bitcoin-handler var korrekte. Den 26. juli 2019 sagde det føderale organ, at det vil sende uddannelsesbreve til 10.000 skatteydere, som det mistænker "potentielt undladt at indberette indkomst og betale den deraf følgende skat fra virtuelle valutatransaktioner eller ikke rapportere deres transaktioner korrekt."

"Skatteydere bør tage disse breve meget alvorligt ved at gennemgå deres skattearkivering og, hvor det er relevant, ændre tidligere afkast og betale tilbage skatter, renter og sanktioner, " sagde IRS-kommissær Chuck Rettig i en pressemeddelelse. "IRS udvider vores indsats, der involverer virtuel valuta, herunder øget brug af dataanalyse. Vi er fokuseret på at håndhæve loven og hjælpe skatteydere med at forstå og opfylde deres forpligtelser."

Selvom denne udvikling måske har overrasket nogle fortalere for cryptocurrency, er det vigtigt at indse, at skatter er nært forestående, uanset handlenes art og aktivklasser.

Lad os se på et par vigtige tip, der kan hjælpe med at udarbejde selvangivelse for filere, der har købt eller solgt cryptocurrencies.

Bitcoin-registrering er dit ansvar

Der er hundreder af mæglere, formidlere og børser, der tilbyder handel med cryptocurrency. Ingen er dog forpligtet til at levere skattemæssige rapporter til markedsdeltagere, skønt nogle få kan gøre det efter eget skøn. For eksempel giver Coinbase et "omkostningsgrundlag for skatter" -rapporten.

I sidste ende er den enkelte ansvarlig for at opretholde de nødvendige poster i relation til deres cryptocurrency-handel.

For seks måneder tilbage købte du 10 bitcoins til en sats på $ 3.000 hver, eller kan have modtaget dem som en betaling for arbejde, du gjorde for en klient. I dag kan disse bitcoins være værd $ 9.000 hver og sætte din potentielle fortjeneste til $ 6.000 pr. Mønt.

Det er dit ansvar at have de nødvendige poster, der viser, at du har modtaget dem på det tidspunkt, hvor de var værd $ 3.000, og derfor er din nettoindkomst $ 6.000 pr. Mønt. Manglende vedligeholdelse af sådanne transaktionsdata og dokumenter kan føre til, at dine beholdninger vurderes til nutidsværdien af ​​$ 9.000 hver, hvilket øger din skattetryk betydeligt.

Enhver handel med bitcoins kan være skattepligtig. Sig, du modtog fem bitcoins for fem år siden, og tilbragte en på en kaffebar for fire år tilbage, brugte endnu to til at købe varer på en online portal for tre år tilbage, og solgte de resterende to og fik det tilsvarende dollarsum en måned tilbage. For hver sådan transaktion på de forskellige datoer forventes det, at du opretholder dollarækvivalentværdien for hver og beregner din nettodollarindkomst fra bitcoins. Dit skattepligt beregnes i overensstemmelse hermed.

Forståelse af Bitcoin-beskatning

For at opretholde optegnelser korrekt er det vigtigt at forstå, hvordan forskellige handler med cryptocoins beskattes. Afhængig af typen af ​​bitcoin-handel er her de forskellige scenarier, der skal huskes på forberedelser til skatter:

Hvis bitcoins modtages som betaling for levering af varer eller tjenester, betyder opholdsperioden ikke noget. De beskattes og skal rapporteres som almindelig indkomst. Federal skat på en sådan indkomst kan variere fra 10 procent til 39, 6 procent. Derudover kan der være statsindkomstskatter, der skal betales.

Hvis der modtages bitcoins fra mineaktivitet, behandles det som almindelig indkomst. Derudover kan der være en selvstændig beskatning, der skal betales ved sådanne kvitteringer.

Hvis cryptocoins modtages fra en hård gaffeløvelse eller gennem andre aktiviteter som airdrop, behandles det som almindelig indkomst.

Hvis bitcoins købes som en investering og sælges med fortjeneste, afhænger behandlingen af ​​sådanne indtægter af holdeperioden. Hvis de holdes i mindre end et år, behandles nettoindtægterne som almindelig indkomst, som kan være underlagt yderligere statlig indkomstskat. Hvis beholdningsperioden er i mere end et år, behandles den som kapitalgevinster og kan tiltrække yderligere 3, 8 pct. Skat på nettoinvesteringer.

Konto for nedsættelse af Bitcoin-skatter

Hvis du har doneret dine cryptocoins, som bitcoin eller ethereum, til kvalificerede velgørenhedsorganisationer, kan du muligvis kvalificere dig til reduceret skattepligt.

F.eks. Modtog Fidelity Charitable-fonden i 2017 bitcoin-donationer til en værdi af omkring $ 22 millioner. Den velgørende fonds arbejdsmekanisme sikrer, at de modtagne bitcoins straks sælges på Coinbase-børsen. Dollarbeløbet modtaget fra et sådant salg investeres i henhold til donorens valg, der drager fordel af at modtage et skattefradrag i donationsåret.

Imidlertid skal man sørge for, at kun cryptocoin-donationer, der ydes til støtteberettigede velgørenhedsorganisationer, er berettiget til sådanne fradrag. At sælge tokens og derefter donere dollarbeløbet reducerer ikke din bitcoin-skattetryk. Derudover er fradragene tilgængelige for personer, der specificerer deres selvangivelser.

Hensættelser til tab af cryptocurrency

New York Times rapporterer, at lighed med skattereglerne for aktiemarkedet, kan "cryptocurrency" -tab bruges til at modregne kapitalgevinster underlagt visse regler, og tab, der ikke bruges til at modregne gevinster, kan trækkes - op til $ 3.000 - fra andre former for indkomst. ”

Reglerne indeholder også bestemmelser om fremførselstab.

Rapportering af Bitcoin-indtægter

Indtægter fra bitcoin-handler skal rapporteres i skema D, som er en vedhæftet fil på formular 1040. Afhængig af typen af ​​handel, der bestemmer typen af ​​indkomst fra cryptocurrency - almindelig indkomst eller kapitalgevinst - skal indkomsten rapporteres under det rigtige hoved i de relevante kolonner på formularen.

Bundlinjen

Mens IRS frigav sit første sæt retningslinjer og regler i 2014, rapporterede kun et lille antal enkeltpersoner indkomst fra cryptocurrencies. Efterhånden som IRS begynder at slå ned på crytocurrency-beskatning, er det vigtigt for enkeltpersoner at føre journal over deres forretninger og forblive forberedt på enhver kontrol, skattebetalinger og eventuelle sanktioner.

Investering i cryptocurrencies og andre indledende møntudbydelser ("ICO'er") er meget risikabelt og spekulativt, og denne artikel er ikke en anbefaling fra Investopedia eller forfatteren om at investere i cryptocurrencies eller andre ICO'er. Da hver enkelt persons situation er unik, skal en kvalificeret professionel altid konsulteres, inden der træffes økonomiske beslutninger. Investopedia fremsætter ingen erklæringer eller garantier for nøjagtigheden eller aktualiteten af ​​informationerne indeholdt heri. Fra den dato, hvor denne artikel blev skrevet, ejer forfatteren ingen cryptocurrencies.