Hvordan beregner du omkostningsgrundlaget for en gensidig fond over en lang periode?

Investorer skal betale skat for de investeringsgevinster, de realiserer. Efterfølgende skal enhver kapitalgevinst, som en investor realiserer i løbet af et år, identificeres, når de indberetter deres indkomstskat. Af denne grund bliver det ekstremt vigtigt at kunne beregne omkostningsgrundlaget for en investering, især en i en gensidig fond, nøjagtigt.

Omkostningsgrundlaget repræsenterer den oprindelige værdi af et aktiv, der er justeret for aktiesplit, udbytte og kapitalfordeling. Det er vigtigt for skatteformål, fordi værdien af ​​omkostningsgrundlaget bestemmer størrelsen på den kapitalgevinst, der beskattes. Beregningen af ​​omkostningsgrundlag bliver forvirrende, når man handler med gensidige fonde, fordi de ofte betaler udbytte og kapitalgevinstfordelinger geninvesteres normalt i fonden.

Antag for eksempel, at du i øjeblikket ejer 120 enheder i en fond, der tidligere er købt til en pris på $ 8 pr. Aktie, til en samlet omkostning på $ 960. Fonden betaler et udbytte på $ 0, 40 pr. Aktie, så du skal modtage $ 48, men du har allerede besluttet at geninvestere udbyttet i fonden. Fondens nuværende pris er $ 12, så du er i stand til at købe yderligere fire enheder med udbyttet. Dit omkostningsgrundlag bliver nu $ 8, 1290 ($ 1008/124 aktier ejet).

Grundlæggende omkostningsgrundlag

Når en fonds sælges, har investoren et par forskellige muligheder for, hvilket omkostningsgrundlag, der skal bruges til at beregne kapitalgevinst eller -tab ved salget. Den første ind, første ud-metode (FIFO) siger ganske enkelt, at de første købte aktier også er dem, der skal sælges først. Efterfølgende har hver investering i fonden sit eget omkostningsgrundlag. Den gennemsnitlige omkostnings-enkeltkategorimetode beregner omkostningsgrundlaget ved at tage de samlede foretagne investeringer, inklusive udbytte og kapitalgevinster, og dividere det samlede beløb med antallet af ejede aktier. Dette enkle omkostningsgrundlag bruges derefter, når der sælges aktier. Det gennemsnitlige omkostningsgrundlag med dobbelt kategori kræver opdeling af den samlede pool af investeringer i to klassificeringer: kort sigt og lang sigt. De gennemsnitlige omkostninger beregnes derefter for hver specifik tidsgruppering. Når aktierne sælges, kan investoren beslutte, hvilken kategori han skal bruge. Hver metode genererer forskellige kapitalgevinstværdier, der bruges til at beregne skatteforpligtelsen. Efterfølgende bør investorer vælge den metode, der giver dem den bedste skattefordel.

Hvis du vil vide mere, kan du se Sælge tab af værdipapirer til fordel for skatter ved hjælp af skattemængder: En måde at minimere skatter og gensidig fond .