Hvordan beskattes IRA-udbetalinger?

Den måde, hvorpå individuelle pensionskontoer (IRA) beskattes, afhænger af typen af ​​IRA. Med en Roth IRA er der ingen skat, der forfalder ved tilbagetrækning på hverken bidrag eller indtjening, forudsat at du opfylder visse krav: kontoen skal have været aktiv i mindst fem år, og enten bruges midlerne til et kvalificeret boligkøb eller kontoen indehaveren er 59½ år eller ældre.

Tidlige tilbagetrækninger fra enhver form for kvalificeret pensionskonto har en bøde på 10% samt eventuel indkomstskat på traditionelle IRA'er og 401 (k) s - medmindre den tidlige tilbagetrækning er til et kvalificeret formål, såsom at købe et første hjem eller uddannelsesudgifter.

Key takeaways

• Udbetalinger fra traditionelle IRA'er eller 401 (k) konti efter alder 59 1/2 er indkomstskat baseret på den skattesats, der svarer til det år, hvor tilbagetrækningen udføres.
• Roth IRA-tilbagetrækninger foretaget efter alder 59 1/2 modtages skattefrit.
• Tidlige udbetalinger fra en hvilken som helst pensionskonto er underlagt en bøde på 10% plus eventuel udskudt skat, der skyldes traditionelle konti - medmindre tidlige udbetalinger tages med et kvalificeret fritaget formål.

Hvad der sker, når du trækker tilbage

Med en traditionel IRA beskattes eventuelle bidrag før skat og al indtjening på tilbagetrækningstidspunktet. Uttagene beskattes som almindelig indkomst (og ikke kapitalgevinstskat), og skattesatsen er baseret på din indkomst i året for tilbagetrækning. Tanken er, at folk er underlagt en højere marginal indkomstskattesats, mens de arbejder og tjener flere penge, end når de er stoppet med at arbejde og lever af pensionsindkomst - selvom det ikke altid er tilfældet.

Selvom skat vurderes på tilbagetrækningstidspunktet, er der ingen yderligere sanktioner, forudsat at midlerne bruges til et kvalificeret formål, eller at kontohaveren er 59½ år eller ældre. Med en traditionel IRA inkluderer kvalificerede formål til en tidlig fondtiltrækning et kvalificeret boligkøb, kvalificerede udgifter til videregående uddannelser, kvalificerede større medicinske udgifter og visse langtidsarbejdsløshedsudgifter.

Traditionelle IRA-indehavere (eller 401 (k) plandeltagere) i alderen 70 1/2 eller derover skal trække minimumsbeløb kaldet påkrævet minimumsfordeling (RMD'er), som er underlagt beskatning.

Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettigede

Da tilbagetrækning fra Roth IRA-konti ikke beskattes, er Roth IRA-bidrag ikke fradragsberettiget. Imidlertid er det kun personer med en ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $ 135.000 eller derunder, der er berettigede til at maksimere den årlige Roth IRA-bidragsgrænse i 2018. Afvikling for singler starter ved $ 120.000. For gifte arkivering i fællesskab er MAGI-grænsen for 2018 $ 199.000 med en afvikling, der starter ved $ 189.000.

MAGI-grænsen for 2019 for Roth IRA-bidrag er $ 137.000 for singler med en afvikling, der starter ved $ 122.000. For dem, der er gift, arkiverer i fællesskab, er MAGI-grænsen $ 203.000 med en afvikling, der starter ved $ 193.000. Eventuelle yderligere bidrag vil blive placeret i en traditionel IRA.

Således er udbetalinger, der er foretaget fra en Roth IRA under pensionering, ikke underlagt indkomstskat, da midlerne voksede skattefrit ved brug af dollars efter skat.

Bidragsgrænser for traditionelle Roth IRA'er

Bidragsgrænserne for traditionelle og Roth IRA'er er hiked op til $ 6.000 i 2019 fra $ 5.500 i 2018, ifølge IRS. Medarbejdere fra 50 år eller derover har tilladelse til at yde et indsamlingsbidrag på yderligere $ 1.000 for i alt $ 7.000. Traditionelle IRA-bidrag kan være fradragsberettigede eller delvis skattefradragsberettigede baseret på MAGI for personer, der er omfattet af en 401 (k) -plan af deres arbejdsgiver. I 2019 er en person med en MAGI på op til $ 74.000 (op fra $ 73.000 i 2018) berettiget til mindst delvis fradragsberettigelse, ligesom et ægtepar indgiver et fælles par med en MAGI på op til $ 123.000 (op fra $ 121.000 i 2018). Der er ingen indkomstgrænser for, hvem der kan bidrage til en traditionel IRA.