Hvordan beskattes 401 (k) udbetalinger for ikke-beboere?

Hvis du er statsborger i Canada, Mexico eller et andet land og sommetider bor og arbejder i USA på et visum, kan du blive betragtet som en ikke-resident udlænding. Af skattemæssige formål definerer IRS en ikke-udlænding udlænding som en ikke-amerikansk statsborger, der er lovligt til stede i USA, men enten mangler et grønt kort eller ikke består den væsentlige tilstedeværelsestest. Som ikke-resident udlænding kræver IRS, at du kun betaler indkomstskat for de penge, du tjener fra en amerikansk kilde.

Mange udenlandske udlændinge, der bor og arbejder i USA, vælger at investere i en 401 (k) pensionsplan, der tilbydes af deres amerikanske arbejdsgiver. Når det imidlertid er tid til at vende tilbage til dit hjemland, kan dette skabe en ganske kvandær. Skal du efterlade dine penge i 401 (k)? Skal du udbetale det, før du forlader USA eller vente, indtil du er tilbage i dit hjemland? Skal du rulle det over til en anden konto? Og hvordan bliver dine 401 (k) udbetalinger beskattet, når du ikke længere bor i USA?

Fortsæt med at læse for at lære, hvordan du løser dette ikke-residente 401 (k) conundrum.

Udbetaling

Når det gælder tilbagetrækning af konto til førtidspensionering, er reglerne de samme for både U.S.-beboere og udlændinge fra udlandet. I henhold til IRS har deltagerne i en traditionel plan eller Roth 401 (k) -plan ikke tilladelse til at trække midler ind, før de når 59½ år eller bliver permanent ude af stand til at arbejde på grund af handicap. Hvis du er yngre end 59½, ikke er deaktiveret og vælger at udbetale penge fra dine 401 (k), vil du blive underlagt en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf. Så hvis din 401 (k) er værd $ 15.000 og du beslutter at likvidere kontoen, skal du betale yderligere $ 1.500 i skat. Det betyder, at din tilbagetrækning i det væsentlige sænkes til $ 13.500.

For at afslutte det, beskattes hele din 401 (k) tilbagetrækning som indkomst af USA - selvom du er tilbage i dit hjemland, når du trækker pengene. Da bidrag til traditionelle 401 (k) konti er foretaget med forudgående dollars, betyder det, at alle tilbagetrækkede midler er inkluderet i din bruttoindkomst for det år, hvor distributionen tages. Lad os sige, at din indkomstskattesats er 20% i det år, hvor du afvikler din 401 (k). Dette bringer den samlede skattepåvirkning op til 30% for denne tilbagetrækning (den 10% tidlige tilbagetrækningsstraf + din 20% indkomstskattesats).

Derfor, når du trækker $ 15.000 fra din 401 (k), bliver du nødt til at betale i alt $ 4500 i skat, som nedbringer det samlede beløb for dit hjem til $ 10.500. Det er netop derfor, mange økonomiske rådgivere fortæller amerikanske indbyggere, at udbetaling af deres 401 (k), før de ramte 59½, ikke er den smarteste mulighed.

En skattekspert kan dog tilbyde forskellige råd til en ikke-bosiddende, der planlægger at vende tilbage til sit hjemland. Hvis du bevæger dig tilbage og venter til det næste skatteår for at udbetale dine 401 (k), falder du sandsynligvis i et lavere skatteklasse, da du ikke længere arbejder og tjener indtægter i USA. Dette kan reducere beløbet meget af indkomstskat du skal betale ved 401 (k) distributionen. Husk: Uanset hvor du bor, når du udbetaler, er du stadig nødt til at betale den 10% tidlige tilbagetrækningsstraf, hvis du er yngre end 59½.

Rul det over

En anden måde at sænke din skattebetaling ved en tilbagetrækning på 401 (k) er at overføre midlerne til en anden skattegodtgøret konto, såsom en individuel pensionskonto (IRA). Når du tager en direkte rollover fra din 401 (k) til en IRA, vil du undgå den 10% tidlige tilbagetrækningsstraf. For at trække dette af, skal du først åbne IRA og derefter finansiere det med 401 (k).

Ligesom en 401 (k), hvis du tager en fordeling fra din IRA, før du når 59½ års alderen, "vil du stadig have en 10% skattesag, men du har mere fleksibilitet med hensyn til undtagelser for at undgå bøden som ikke-refunderede medicinske udgifter, første gang homebuyer, handicap osv. ", siger Mark Hebner, grundlægger og præsident for Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californien, og forfatter af" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors. "

Som et eksempel kan du foretage en straffefri tidlig tilbagetrækning fra en IRA for kvalificerede udgifter til videregående uddannelser, såsom undervisning, bøger og forsyninger til tilmelding på en berettiget institution - plus et specificeret beløb til plads og bestyrelse som bestemt af din skole hvis du deltager i mindst halvtid. IRS bemærker, at nogle oversøiske uddannelsesinstitutioner deltager i Department of Education's Federal Student Aid (FSA) -programmer. Sørg for at tjekke med skolen først for at se, om den betragtes som en kvalificeret uddannelsesinstitution.

Husk, at IRA-distributioner, der sendes til en adresse uden for USA, er underlagt obligatorisk føderal tilbageholdelse på 10%. Nogle finansieringsinstitutter giver dig imidlertid mulighed for at give afkald på denne tilbageholdelse ved at indsende særlige dokumenter. Hvis du vælger at tage denne rute, vil din distribution være underlagt traktatens sats i dit nuværende land. Traktatraten varierer fra nul til 30%.

Når du har rullet din 401 (k) ind i en IRA, kan du også vælge at overføre IRA-midlerne til en pensionskonto i dit hjemland. For eksempel kanadiske statsborgere rulle over deres amerikanske IRA-planer til en canadisk RRSP (registreret pensioneringsbesparelsesplan). Som canadisk bosiddende vil dette dog resultere i en kildeskat på 15-20% ud over den straffe, der er 10% for tidlig tilbagetrækning, hvis du endnu ikke har nået tærsklen for alder 59½.

Bundlinie

Udbetalinger fra 401 (k) s beskattes på samme måde for beboere og ikke-beboere. Hvis du er en ikke-bosiddende med en 401 (k) og planlægger at vende tilbage til dit hjemland, kan du udbetale kontoen, rulle den over til en IRA eller lade pengene være, hvor de er, indtil du bliver 59½ og kan begynde at tage straffefri tilbagetrækning. "Selvom du har tilladelse til at forlade dine penge i 401 (k), indtil du bliver 59 år gammel eller senere, ville pengene være underlagt din arbejdsgivers muligheder og gebyrer, " siger Carlos Dias Jr., formuesforvalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Det er også vigtigt at bemærke, at nogle investeringsselskaber er tilbageholdende med at have en investeringskonto, som en person ikke længere bor i USA

Inden du tager denne vigtige beslutning vedrørende dine 401 (k) tilbagetrækninger, skal du overveje at tale med en finansiel professionel eller skatteadvokat.