Form 1099-Q: Betalinger fra oversigt over kvalificerede uddannelsesprogrammer

Hvad er form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer?

Form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer distribueres af Internal Revenue Service (IRS) til personer, der modtager distributioner fra en Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 plan fra hans eller hendes respektive investeringsselskab. Formularen bruges af den enkelte til at udfylde både føderale og statslige selvangivelser.

Denne formular identificerer det beløb, der er foretaget fra kontoen i bruttoudelinger over det år, der rapporteres. Disse bruttoudelinger sammenlignes derefter med de uddannelsesudgifter, der er afholdt i løbet af året. Hvis bruttofordelingen overstiger kvalificerede uddannelsesudgifter, er det overskydende skattepligtigt. Hvis udgifterne er større end fordelingen, kan den enkelte bruge det efterfølgende overskydende beløb til en uddannelsesafgiftskredit.

Hvem kan arkivere form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer?

Form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer skal arkiveres af officerer eller ansatte, der har kontrol over et program oprettet af en stat eller kvalificeret uddannelsesinstitution. Det kan også arkiveres af alle, der har foretaget en distribution fra et kvalificeret undervisningsprogram (QTP).

Sådan arkiveres formular 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer

Skemaet skal indeholde betalers / administratorens navn, adresse, telefonnummer og identifikationsnummer sammen med modtagerens navn, adresse, kontonummer og identifikationsnummer.

Boks 1 har bruttoudelingen, uanset om det er kontant eller in natur, inklusive undervisningskreditter eller certifikater, værdikuponer, undtagelser eller lignende poster. Boks 2 har det samlede antal indtægter. Boks 4 skal afkrydses, hvis dette er en overdragelse til administrator.

Mellem 22. december 2017 og 1. januar 2026 er skatteydere i stand til at rulle over begrænsede midler fra et kvalificeret undervisningsprogram til en ABLE-konto. De kan gøre det uden at pådrage sig nogen straf eller indkomstskat. Men rollover skal ske inden for 60 dage efter distributionen.

For rapporteringsåret 2018 skal du bruge boks 4 i form 1099-Q til overførsel til administratorer fra en QTP til en ABLE-konto. Fileren kan bruge distribution 1 i boks 5 og 6, hvis han eller hun vælger at bruge en distributionskode.

Fordi IRS modtager meget få formularer 1099-Q, er den blevet konverteret til et online-arkiverbart format.

Download formular 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer

Klik på dette link for at downloade en kopi af formular 1099-Q: betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer.

Key takeaways

• Form 1099-Q arkiveres af enkeltpersoner, der modtager distributioner fra en Coverdell Education Savings Account eller 529-plan.
• Den identificerer det beløb, der er foretaget fra kontoen i bruttoudistributioner i det rapporterede år.
• Denne formular skal arkiveres af officerer eller ansatte, der har kontrol over et program oprettet af en stat eller kvalificeret uddannelsesinstitution.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

529 Plan En 529-plan er en skattefordeles konto til at spare og investere for at betale for videregående uddannelser, såsom universitetsudgifter, samt sekundær uddannelse, såsom en privat gymnasium. mere Form 1099-MISC: Diverse indkomst Definition Form 1099-MISC: Diverse indtægter er en Internal Revenue Service (IRS) -form, som skatteydere bruger til at rapportere erstatning for ikke-ansatte. Uafhængige entreprenører, freelancere, eneejere og selvstændige erhvervsdrivende modtager en fra hver kunde, der betalte dem $ 600 eller mere i et kalenderår. mere Hvad er form 1099-R? Form 1099-R er en skatteformular fra Internal Revenue Service (IRS) til rapportering af distributioner fra livrenter, overskudsdelingsplaner, pensioner, IRA'er, forsikringskontrakter eller pensioner. mere Form 1099-INT: Renteindtægter Definition Form 1099-INT: Renteindkomst er IRS-skatteformen, der bruges til at rapportere renteindtægter fra alle betalere til investorerne ved årets udgang med en opdeling af alle typer renteindtægter og relaterede udgifter. mere Form 1099-DIV: Udbytte og distributioner Oversigt Form 1099-DIV: Udbytte og distribution er en Internal Revenue Service (IRS) formular, der sendes til investorer, der modtager distributioner fra enhver form for investering i løbet af et kalenderår. mere Coverdell Uddannelsesparekonto (ESA) En Coverdell Uddannelsessparekonto er en skatteudskudt tillid, der hjælper familier med uddannelsesudgifter. flere Partner Links