Skatteprocent
En skattesats er den procentdel, hvorpå en enkeltperson eller et selskab beskattes. De Forenede Stater (både den føderale regering og mange af staterne) bruger et progressivt skattesystem, hvor procentdelen af den opkrævede skat øges, når mængden af personens eller enheds skattepligtige indkomst øges. En progressiv skattesats resulterer i et højere dollarbeløb indsamlet fra skattebetalere med større indkomster.
Key takeaways
- En skattesats er den procentdel, hvorpå en enkeltperson eller et selskab beskattes.
- USA pålægger en progressiv skattesats på indkomst, hvilket betyder, at jo større indkomsten er, jo højere er den procentvise skat.
- Da USA anvender sin skattesats i marginale trin, ender skatteyderne med at blive opkrævet til en effektiv skattesats, der er lavere end den for den rette sats.
- Nogle andre nationer opkræver en fast skattesats eller en regressiv skattesats.
Forståelse af skattesatserne
For at hjælpe med at opbygge og vedligeholde den infrastruktur, der bruges i et land, beskatter regeringen normalt beboerne. Den opkrævede skat bruges til forbedring af nationen, samfundet og for alle, der lever i den. I USA og mange andre lande over hele verden anvendes en skattesats på en form for penge, som en skattebetaler modtager. Pengene kan være indkomst, der er tjent med løn eller løn, investeringsindkomst (udbytte, renter), kapitalgevinster fra investeringer, overskud, der er foretaget af leverede varer eller tjenester osv. Procentdelen af skatteyderens indtjening eller penge overføres og overføres til regeringen.
Når det kommer til indkomstskat, er skattesatsen procentdelen af den enkeltes skattepligtige indkomst eller et selskabs indtjening, der skyldes statslige, føderale og i nogle tilfælde kommunale regeringer. I visse kommuner indføres også by- eller regionale indkomstskatter. Den skattesats, der anvendes på den enkeltes indtjening, afhænger af den marginale skatteklasse, som personen falder ind under. Marginalskatten er den procentdel, der tages fra den næste dollar af den skattepligtige indkomst over en forud defineret indkomstgrænse.
Den amerikanske regerings marginale skattesats er et tegn på dets progressive skattesystem.
Effektive skattesatser
Lad os bruge et eksempel til at illustrere marginale og progressive skattesatser. For enkeltpersoner er dollartærsklen for hver skattesats afhængig af status for registrøren, uanset om han / hun er single, leder af en husstand, gift arkivering separat eller gift gift arkivering i fællesskab. Marginalskatten for 2019 er:
Skatteprocent | Enkelt | Leder af husstand | Gift arkivering separat | Gift arkivering fælles |
10% | ≤ $ 9.700 | ≤ $ 13.850 | ≤ $ 9.700 | ≤ $ 19.400 |
12% | $ 9.701 til $ 39.475 | $ 13.851 til $ 52.850 | $ 9.701 til $ 39.475 | $ 19.401 til $ 78.950 |
22% | $ 39.476 til $ 84.200 | $ 52.851 til $ 84.200 | $ 39.476 til $ 84.200 | $ 78.951 til $ 168.400 |
24% | $ 84, 201 til $ 160, 725 | $ 84.201 til $ 160.700 | $ 84, 201 til $ 160, 725 | $ 168.401 til $ 321.450 |
32% | $ 160.726 til $ 204.100 | $ 160.701 til $ 204.100 | $ 160.726 til $ 204.100 | $ 321, 451 til $ 408.200 |
35% | $ 204.101 til $ 510.300 | $ 204.101 til $ 510.300 | $ 204.101 til $ 306.175 | $ 408.201 til $ 612.350 |
37% | > $ 510.301 | > $ 510.301 | > $ 306.176 | > $ 612.351 |
En person, der tjener $ 62.000 i 2019, beskattes som følger: 10% på de første $ 9.700; 12% på de næste $ 29.775 (beløbet over $ 9.700 op til $ 39.475); derefter 22% på de næste $ 22.525 (beløbet over $ 39.475 op til $ 62.000), som alle svarer til $ 9.498.
En anden person, der tjener $ 160.000, vil blive beskattet 10% af de første 9.700 $; 12% på $ 29.775 (beløbet over $ 9.700 op til $ 39.475); derefter 22% på de næste $ 44.724 (beløbet over $ 39.475 op til $ 84.200), derefter 24% på $ 75.799 (beløbet over $ 84.200 op til hans $ 160.000), som alle svarer til $ 32.574.26 . Efter dette eksempel betaler den enkelte skatteyder, der falder ind under den tredje marginale skatteklasse, mindre skat end den enkelte fil, der falder i den fjerde og højere gruppe.
En marginal skattesats betyder, at forskellige dele af indkomsten beskattes med gradvis højere satser.
Selv om individerne falder i tredje og fjerde marginale parentes, betaler de ikke faste satser på henholdsvis 22% og 24% på grund af arten af den marginale skatberegning. Hvis de gjorde det, ville den første person betale 22% x $ 62.000 = $ 13.640 ; og den anden betaler 24% x $ 160.000 = $ 38.400 . Faktisk betaler den enkelte A faktisk en sats på 15, 31% ($ 9 498 ÷ $ 62.000), og den person med den højere indkomst betaler en sats på 20, 35% ($ 32.574, 26 $ 160.000). Disse satser kaldes de effektive skattesatser og repræsenterer den faktiske procentdel, hvormed skatten opkræves i løbet af et skatteår.
Salgs- og kapitalgevinstskatter
Skattesatser gælder ikke kun for indtjente indtægter og virksomhedsgevinst. Skattesatser kan også gælde ved andre lejligheder, hvor der pålægges skat, herunder moms på varer og tjenester, ejendomsskat, kortsigtet kapitalgevinstskat og langsigtet kapitalgevinstskat. Når en forbruger køber visse varer og tjenester fra en detailhandler, anvendes en moms på salgsprisen for varen på salgspunktet. Eftersom omsætningsafgift reguleres af individuelle statsregeringer, varierer momssatsen mellem stat og stat. For eksempel er den statlige momssats i Georgien 4%, mens skattesatsen i Californien er 6% fra og med 2019.
Da yderligere indtægter fra investeringer er kategoriseret som indtjening, anvender regeringen også skattesatser på kapitalgevinster og udbytte. Når værdien af en investering stiger, og sikkerheden sælges for et overskud, afhænger den skattesats, som investoren betaler, af hvor længe han / hun ejede aktivet. Skattesatsen på kapitalgevinsten på en kortvarig investering (en investering, der holdes i et år eller mindre), er lig med investorens almindelige indkomstskat. Så en person, der falder inden for den marginale skatteklasse på 24%, betaler 24% på hans eller hendes kortsigtede kapitalgevinster.
Skattesatsen på overskud fra investeringer, der holdes længere end et år, varierer fra 0% til 20%, med enkeltpersoner, der falder inden for de 10% og 12% marginale parenteser, der betaler 0% skat, investorerne i de næste tre parenteser betaler 15%, og disse i de to sidste højeste parenteser der betaler 20% skattesats på kapitalgevinster. Kvalificeret udbytte er underlagt den samme skattesatsplan, der gælder for langsigtede kapitalgevinster. Ikke-kvalificeret udbytte har de samme skattesatser som kortsigtede kapitalgevinster.
Skattesatser i udlandet
Skattesatserne varierer fra land til land. Nogle lande implementerer et progressivt skattesystem, mens andre bruger regressive eller proportionelle skattesatser. En regressiv skatteplan er en, hvor skattesatsen stiger, når det skattepligtige beløb falder. Lande som Polen, Belgien og Island bruger den regressive skattesatsstruktur, hvor en større procentdel af skat tages fra lavindkomstindtægter end fra højindkomstindtægter.
Det forholdsmæssige eller faste skattesatssystem anvender de samme skattesatser for alle skattepligtige beløb, uanset indkomstniveauer. Rusland, Bolivia og Grønland er eksempler på lande, der har dette skattesystem på plads.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.