Estate Planning
Godsplanlægning er forberedelse af opgaver, der tjener til at styre den enkeltes aktivbase i tilfælde af deres inhabilitet eller død. Planlægningen inkluderer nedlægning af aktiver til arvinger og afvikling af ejendomsskatter. De fleste ejendomsplaner er oprettet ved hjælp af en advokat med erfaring i ejendomsret.
01:42Grundlæggende om ejendomsplanlægning
Godsplanlægning forklaret
Godsplanlægning indebærer planlægning for, hvordan en persons aktiver skal bevares, forvaltes og distribueres efter døden. Den tager også højde for styringen af den enkeltes ejendomme og økonomiske forpligtelser i tilfælde af, at de bliver uarbejdsdygtige. Aktiver, der kunne udgøre en persons ejendom, inkluderer huse, biler, lagre, malerier, livsforsikring, pensioner og gæld. Enkeltpersoner har forskellige grunde til at planlægge en ejendom, såsom at bevare familiens velstand, sørge for overlevende ægtefælle og børn, finansiere børn og / eller børnebørns uddannelse eller overlade deres arv til en velgørenhedsmæssig sag. Det mest grundlæggende trin i fast ejendom planlægning indebærer skrivning af en testament. Andre store ejendomsplanlægningsopgaver inkluderer:
- Begrænsning af ejendomsskatter ved at oprette trustkonti i modtagerens navn
- Oprettelse af en værge for levende afhængige
- At navngive en eksekutor af boet til at føre tilsyn med betingelserne i testamentet
- Oprettelse / opdatering af støttemodtagere på planer som livsforsikring, IRA'er og 401 (k) s
- Opsætning af begravelsesarrangementer
- Etablering af årlig gave til kvalificerede velgørende organisationer og nonprofitorganisationer for at reducere det skattepligtige bo
- Opsætning af varig fuldmagt (POA) til at dirigere andre aktiver og investeringer
At skrive en testament
En testament er et juridisk dokument oprettet for at give instruktioner om, hvordan en persons ejendom og forældremyndighed for mindreårige børn, hvis nogen, skal håndteres efter døden. Den enkelte udtrykker deres ønsker gennem dokumentet og navngiver en administrator eller eksekutor, som de har tillid til at opfylde de erklærede intentioner. Viljen indikerer også, om der skal oprettes en tillid efter døden. Afhængig af ejendommens ejerens intentioner, kan en tillid træde i kraft i løbet af deres levetid (Living Trust) eller efter den enkeltes død (Testamentarisk Trust).
Ægtheden af en testament bestemmes gennem en juridisk proces, der kaldes skifteprotokol. Skifteret er det første skridt, der tages i administrationen af en afdødes bo, og distribution af aktiver til modtagerne. Når en person dør, skal forvalteren af testamentet tage testamentet til skifteretten eller til den eksekutor, der er nævnt i testamentet, inden 30 dage efter testatorens død. Skifterettens proces er en procedure under kontrol med domstolen, hvor ægtheden af den efterladte testamente viser sig at være gyldig og accepteret som den afdødes sande vidnesbyrd. Retten udnævner officielt den eksekutor, der er nævnt i testamentet, hvilket igen giver eksekutoren den juridiske beføjelse til at handle på den afdødes vegne.
Udnævnelse af den rigtige eksekutor
Den juridiske personlige repræsentant eller eksekutor godkendt af retten er ansvarlig for at lokalisere og føre tilsyn med alle afdødes aktiver. Eksekutoren skal estimere boets værdi ved hjælp af enten dødsdato eller den alternative værdiansættelsesdato som angivet i den interne indtægtskode (IRC). En liste over aktiver, der skal vurderes under prøvetid, inkluderer pensionskonti, bankkonti, aktier og obligationer, fast ejendom, smykker og andre værdiposter. De fleste aktiver, der er underlagt skifteprotokol, er under opsyn af skifteretten på det sted, hvor decedenten boede ved døden. Undtagelsen er fast ejendom. Du skal skifte fast ejendom i det amt, hvor det ligger.
Eksekutoren skal også betale alle skatter og gæld, som den afdøde skylder fra boet. Kreditorer har normalt et begrænset tidsrum fra den dato, hvor de blev underrettet om testatorens død for at fremsætte krav mod boet for penge, der skyldes dem. Krav, der afvises af eksekutoren, kan indbringes for retten, hvor en skifteri har den endelige udtalelse om, hvorvidt kravet er gyldigt eller ej.
Eksekutoren er også ansvarlig for at indgive de endelige personlige selvangivelser på afdødes vegne. Eventuelle ejendomsskatter, der verserer, forfalder inden for ni måneder efter dødsdato. Efter at beholdningen af boet er taget, værdien af de beregnede aktiver og skatter og afdrag, der er betalt, søger eksekutoren tilladelse fra retten til at distribuere, hvad der er tilbage af boet til modtagerne.
Planlægning af ejendomsskatter
Føderale og / eller statslige afgifter, der anvendes på et bo, kan reducere dens værdi betydeligt, før aktivfordeling foretages til modtagerne. Dødsfald kan resultere i store forpligtelser for familien, hvilket kræver generationsoverførselsstrategier, der kan reducere, eliminere eller udsætte skattebetalinger.
Under planlægningsprocessen er der betydelige skridt, som enkeltpersoner og ægtepar kan tage for at reducere virkningen af disse skatter. For eksempel kan ægtepar oprette en AB-tillid, der opdeles i to efter den første ægtefælles død. Eller en bedstefar kan tilskynde sine børnebørn til at søge college eller avancerede grader og derfor overføre aktiver til en enhed med henblik på nuværende eller fremtidig finansiering af uddannelse. Det kan være et meget mere skatteeffektivt skridt i modsætning til at dø, få disse aktiver overført og til sidst have det samme aktivskasse, når modtagerne er i college alder. Sidstnævnte kan muligvis udløse flere skattehændelser, der kan begrænse mængden af finansiering til rådighed for børnene alvorligt.
En anden strategi, som en ejendomsplanlægger kan tage for at minimere boets skattepligt efter døden, er ved at give til velgørende organisationer, mens de er i live. Gaverne reducerer den økonomiske størrelse af boet, da de er udelukket fra det skattepligtige bo, og sænker dermed ejendomsskatregningen. Som et resultat har individet en lavere effektiv udgift til at give, hvilket giver yderligere incitament til at fremstille disse gaver. Og selvfølgelig kan en person ønske at yde velgørende bidrag til forskellige årsager. Godsplanlæggere kan samarbejde med donoren for at reducere den skattepligtige indkomst som et resultat af disse bidrag og / eller formulere strategier, der maksimerer effekten af disse donationer.
Frysning af ejendom er også en strategi, der kan tages for at begrænse dødsskatter. Det involverer en individuel låsning af den aktuelle værdi og dermed skattepligt på hans eller hendes ejendom, mens den tilskrives værdien af den fremtidige vækst af denne kapital ejendom til en anden person. Enhver stigning, der sker i værdien af aktiverne i fremtiden, overføres til fordel for en anden person, såsom ægtefælle, barn eller barnebarn. Denne metode involverer indefrysning af et aktivs værdi til dets værdi på overførselsdatoen. I overensstemmelse hermed fryses mængden af potentiel kapitalgevinst ved død også, hvilket giver ejendomsmægleren mulighed for at estimere hans eller hendes potentielle skattepligt på døden og en bedre plan for betaling af indkomstskatter.
Brug af livsforsikring i ejendomsplanlægning
Livsforsikring fungerer som en kilde til at betale dødsskatter, betale udgifter, købe-sælgeaftaler til fondsvirksomheder og finansiere pensionsplaner. Hvis der er tilstrækkeligt forsikringsprovenu, og forsikringerne er ordentligt struktureret, kan enhver indkomstskat, der opstår på grund af den betragtede disposition af aktiver efter en persons død, betales uden at ty til salg af aktiver. Indtægter fra livsforsikring, der modtages af støttemodtagerne efter den forsikredes død, er generelt skattefri.
Godsplanlægning er en løbende proces og bør startes, så snart man har et målbart aktivbasis. Efterhånden som livet skrider frem og mål skifter, bør ejendomsplanen skifte i takt med nye mål. Mangel på tilstrækkelig planlægning af ejendom kan medføre unødvendige økonomiske byrder for kære (ejendomsskatter kan løbe over 40%), så i det mindste bør der oprettes en testament, selvom det afgiftspligtige bo ikke er stort.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.