Division Of Corporation Finance
Division of Corporation Finance er en filial af US Securities and Exchange Commission (SEC), der har tilsyn med oplysningspraksis for registrerede virksomheder, der tilbyder værdipapirer til offentligheden. Afdelingen er ansvarlig for at sikre, at børsnoterede virksomheder leverer det krævede niveau for videregivelse af væsentlig information til investorer, så de kan træffe informerede investeringsbeslutninger. Afdelingen gennemgår de krævede dokumenter, der er udstedt til investorer, herunder form 10-K, form 10-Q, proxy-materiale og andre igangværende arkiveringer. Enheden yder også fortolkende assistance til virksomheder vedrørende SEC-regler og -formularer og fremsætter henstillinger til SEC om måder at forbedre agenturets effektivitet for offentlige investorer. Der er i øjeblikket 11 kontorer i divisionen spredt rundt om i landet, hver med 25 til 35 fagfolk med specialiseret industri og regnskabsekspertise.
BREAKING DOWN Division of Corporation Finance
Division of Corporation Finance fungerer som en vagthund over registreringer, der er foretaget i henhold til Securities Act of 1933 og Securities Exchange Act of 1934. Der er tusindvis af registreringer i løbet af et år, men begrænsede menneskelige ressourcer, så divisionen "selektivt" gennemgår arkiveringer for at kontrollere for overholdelse af reglerne for oplysning og regnskab. (Sarbanes-Oxley Act fra 2002 kræver dog "et vist niveau af revision" af hvert rapporterende selskab mindst en gang hvert tredje år.) Gruppen afslører ikke offentligt de kriterier, der bruges til at vælge arkiver til revision for at beskytte integriteten af processen.
Når det konstateres, at der er mangel eller mangel på klarhed i arkiveringerne, vil personalet tage de nødvendige skridt for at tvinge en virksomhed til at opfylde kravene. Kendt som en kommentarproces giver divisionens tilsynsaktion noget tid til at svare på kommentarerne fra divisionen med hensyn til oplysninger i en arkivering. Resultatet er typisk revisioner af årsregnskabet eller ændringer i oplysningerne for at gøre dem klare og mere nyttige for investorer. Det skal dog bemærkes, at den overordnede gennemgangsproces er "ikke en garanti for, at videregivelsen er fuldstændig og nøjagtig, " ifølge divisionen. Dette ansvar hviler altid på det firma, der leverer arkiveringen.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.