Rydder op for forvirring af skatteregnskaber ved college

At spare til et barns universitetsuddannelse var engang meget enklere, mere overkommelig, og der var meget færre skattelettelser at navigere på. Over tid har skattereglerne udviklet sig og blevet et forvirrende udvalg af skattefordelte universitetssparekonti, skattefradrag og andre skattelettelser til rådighed for familier, der prøver at finansiere et barns universitetsuddannelse. Her ser vi på, hvad de skattemæssige konsekvenser har for forskellige universitetsbesparelsesplaner.

Key takeaways

• Der er en række muligheder for at sænke dine skatter baseret på, hvilken slags college besparelsesplan du investerer i for dit barn; Det er dog vigtigt at holde styr på skatteydernes indkomst, da enhver plan har grænser.
• Besparelsesplaner inkluderer uddannelsesbesparingsprogram, der skal være på en forældres navn; 529 Planer og Coverdell-uddannelsesbesparelseskonti, som begge giver mulighed for investering i gensidig fond.
• En skattekredit kaldet Lifetime Learning Credit giver dig en skattemæssig besparelse på op til $ 2.000 pr. År, hvilket er lig med 20% af de første $ 10.000 af alle uddannelsesudgifter, du betaler hvert år.
• De, der arbejder på fuld tid, mens de tager undervisning, kan få deres arbejdsgiver til at betale en bestemt del af deres uddannelsesomkostninger; dette er en skattefri fordel.
• Undervisnings- og gebyrfradraget giver dig mulighed for at trække et bestemt beløb årligt, hvis din indkomst er under et bestemt niveau; ved fradrag af studielånsrenter kan du trække op til et bestemt beløb, der er betalt.

Skatfordelte collegeopsparingskonti

Den første skattefordelte universitetsbesparelsesmulighed blev indført tilbage i 1990. Uddannelsesbesparingsprogrammet sikrede, at skatteyderne ikke betalte skat på renter, der blev optjent på visse statsobligationer indløst til at betale for et barns undervisning. I øjeblikket kvalificeres serie EE-obligationer og I-obligationer.

For at kvalificere sig skal obligationen være i dit navn eller navnet på dig og din ægtefælle, hvilket betyder, at obligationer, der er udstedt i dit barns navn, ikke er berettigede. Plus, du vil ikke drage fordel af denne skattemæssige pause, medmindre din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mindre end $ 149.300, hvis du er gift eller $ 94.550, hvis du er singel (i 2019).

Hvis du foretrækker at investere i gensidige fonde for at spare på et barns universitetsuddannelse, er 529 planer og Coverdell Uddannelsesbesparelseskonti (ESA'er) muligheder. Begge planer tilbyder udskudt skat, så længe pengene forbliver investeret. Sådan er disse to planer forskellige:

Maksimalt årligt bidrag
Du kan bidrage med op til $ 2.000 pr. År pr. Barn i en ESA mod $ 100.000 til $ 500.000 pr. År pr. Donor i en 529-plan afhængig af staten.

Skattefri fordelinger
Mens fordelinger fra begge planer, der bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesomkostninger er skattefri, kan du også hæve penge fra en ESA, skattefri, til at betale for privat børnehave, folkeskole og gymnasium.

Indkomstbegrænsning
For 2019 reduceres størrelsen af ​​din ESA-renteudelukkelse gradvist, hvis din MAGI er mellem $ 95.000 og $ 110.000 ($ 120.000 og $ 220.000, hvis du indgiver et fælles afkast). Du kan ikke udelukke nogen interesse, hvis din MAGI er over grænserne. Med en 529-plan er der ingen indkomstbegrænsninger.

Spekulerer du på, hvilken mulighed der giver mest mening for dig? Det hele afhænger af din specifikke situation, og hvor meget du planlægger at spare til dit barns uddannelse.

Med en række forskellige skattelettelser til rådighed er det en ganske udfordring at koordinere muligheder for at minimere omkostningerne efter skat ved at sende et barn på college.

Skattegodtgørelse for undervisning

En skattekredit, kendt som Lifetime Learning Credit, svarer til 20% af de første $ 10.000 af kvalificerede uddannelsesudgifter, der påløber hvert år, hvilket giver dig en skattebesparelse på op til $ 2.000 pr. År.

Som mange andre bestemmelser er der også en indkomstgrænse for disse skattefordelinger. For fuld kredit skal din MAGI for 2019 være $ 67.000 eller mindre eller $ 134.000 eller mindre, hvis du indgiver en samlet ansøgning. Hvis din MAGI ligger mellem $ 57.000 og $ 67.000 (mellem $ 114.000 og $ 134.000, hvis du arkiverer i fællesskab), modtager du et reduceret kreditbeløb. Hvis din MAGI er over $ 67.000 ($ 134.000 for fælles filere), kan du ikke kræve kredit.

Vær forsigtig med ikke at overse, hvordan hver af disse skattebesparende strategier kan påvirke den økonomiske hjælpepakke, som din familie i sidste ende får.

Flere skattelettelser

Hvis du arbejder på fuld tid, mens du tager undervisning, giver regeringen din arbejdsgiver mulighed for at betale op til $ 5.250 til din uddannelse hvert år inklusive undervisning, bøger, forsyninger og udstyr. I henhold til de nuværende regler gælder denne skattefri fordel for klasser på kandidatuddannelse og kandidatniveau.

Undervisning og gebyrer fradrag tillader et fradrag på op til $ 4.000 årligt i forbindelse med dine højere uddannelsesudgifter, forudsat at din indkomst var mindre end $ 160.000, hvis du var gift eller $ 80.000, hvis du er singel i 2019. Det reduceres til $ 2.000 for enkeltstående filere med en MAGI på $ 65.000 til $ 80.000 ($ 130.000 til $ 160.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab) og elimineres for enlige filere med en MAGI over $ 80.000 (over $ 160.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab).

Overvej også studielånets rentefradrag. Hvert år kan du trække op til $ 2.500 af betalte studenterenter. Dette fradrag, som også er tilgængeligt for ikke-specificatorer, udfases for ægtepar, der tjener over $ 165.000 og for enlige personer, der tjener over $ 80.000 i 2019.