Overførsel af kapital
Overførsel af kapitaltab er nettobeløbet af kapitaltab, der kan overføres til fremtidige skatteår. Netto kapitaltab (det beløb, som de samlede kapitaltab overstiger de samlede kapitalgevinster) kan kun trækkes op til et maksimum på $ 3.000 i et skatteår. Netto kapitaltab, der overstiger tærsklen på $ 3.000, kan overføres til fremtidige skatteår, indtil den er opbrugt. Der er ingen grænse for antallet af år, hvor der kan være en overførsel af kapitaltab.
Key takeaways
- Kapitaltab, der overstiger kapitalgevinster i et år, kan bruges til at modregne almindelig skattepligtig indkomst op til $ 3.000 i et hvilket som helst skatteår.
- Netto kapitaltab på over $ 3.000 kan overføres på ubestemt tid, indtil beløbet er opbrugt.
- På grund af IRS-reglen med vaskesalg skal investorer være forsigtige med ikke at genkøbe noget, der sælges for et tab inden for 30 dage, ellers er kapitaltabet ikke berettiget til den fordelagtige skattemæssige behandling.
Forståelse af kapitaltabsoverførsel
Hensættelser til kapitaltabsskat reducerer sværhedsgraden af virkningen forårsaget af investeringstab. Bestemmelserne kommer dog ikke uden undtagelser. Investorer skal være forsigtige med vaskesalgbestemmelser, som forbyder tilbagekøb af en investering inden for 30 dage efter, at de sælges for et tab. Hvis dette sker, kan kapitaltabet ikke anvendes til skatteberegninger og tilføjes i stedet til omkostningsgrundlaget for den nye position, hvilket mindsker virkningen af fremtidige kapitalgevinster.
Skatte-tab af høst
Høsttabshastighed giver et middel til at forbedre afkastet efter skat på skattepligtige investeringer. Det er praksis at sælge værdipapirer med underskud og bruge disse tab til at modregne skatter fra gevinster fra andre investeringer og indtægter. Afhængig af hvor meget tab der høstes, kan tab overføres til modregning af gevinster i de kommende år. Høsttabshøst finder ofte sted i december, hvor 31. december er den sidste dag for at realisere et kapitaltab.
Skattepligtige investeringskonti identificerer realiserede gevinster genereret for året, så investoren forsøger at finde urealiserede tab for at modregne disse gevinster. Dette gør det muligt for investoren at undgå at betale lige så meget i kapitalgevinstskat. Hvis investoren ønsker at genkøbe den samme investering, skal de vente 31 dage for at undgå et vaskesalg.
Antag f.eks., At en skattepligtig konto i øjeblikket har $ 10.000 af realiserede gevinster, der blev afholdt i løbet af kalenderåret, men inden for sin portefølje er ABC Corp-aktier med et urealiseret tab på $ 9.000. Investereren kan beslutte at sælge aktien inden årets udgang for at realisere tabet. Hvis ABC Corp-aktien blev solgt den 31. december eller før, ville investoren realisere $ 1.000 ($ 10.000 gevinst - $ 9.000 ABC Corp-tab) i kapitalgevinster. I overholdelse af vaskesalgsreglen, hvis bestanden blev solgt den 31. december, ville investoren skulle vente til 31. januar med at genkøbe den.
Eksempel på kapitaltabsoverførsel
Eventuelle overskydende kapitaltab kan bruges til at modregne fremtidige gevinster og almindelig indkomst. Brug af det samme eksempel, hvis ABC Corp-aktien havde et $ 20.000-tap i stedet for $ 9.000-tab, ville investoren være i stand til at overføre forskellen til fremtidige skatteår. Den oprindelige realisationsgevinst på $ 10.000 ville blive modregnet, og investoren pådrog sig ikke skat på årets kursgevinst. Derudover kan $ 3.000 bruges til at reducere den almindelige indkomst i det samme kalenderår.
Efter $ 10.000-gevinstudviklingen og $ 3.000 almindelig indkomst modregnes, ville investoren have $ 7.000 af kapitaltab at overføre til fremtidige år. Fremførsel af underskud er ikke begrænset til det følgende skatteår. Tab kan overføres til de kommende år, indtil de er opbrugt.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.