Undgå at overbetale skatter på IRA-distributioner

Bekymret for overbetale skatter på dine IRA-distributioner? Det er en gyldig bekymring, men en, som du kan adressere, hvis du har de rigtige oplysninger. Først skal du vide, hvilken slags bidrag du har bidraget - før skat eller efter skat - og til hvilken type konto. At holde gode poster er nøglen.

Bidrag til en traditionel IRA formodes at være fradragsberettiget, men det er ikke sandt for alle. Når du deltager i en kvalificeret pensionsplan som f.eks. En 401 (k) og har en indkomst over et tærskelbeløb, der hvert år er indstillet til din arkiveringsstatus, er de bidrag, du yder til din traditionelle IRA, ikke længere fradragsberettigede.

Naturligvis ydes bidrag til en Roth IRA altid med indkomst efter skat, hvis du er kvalificeret til at fremstille dem, og fordelinger fra en Roth IRA er altid skattefri. Desværre, hvis du er over bestemte indkomstniveauer, kan du ikke have en Roth.

Selv når IRA-bidrag ikke kan fratrækkes, er der stadig gode grunde til at gøre dem: De øger din pensionsopsparing, og indtjeningen på disse bidrag udskydes skat. (Husk, at den årlige bidragsgrænse til en IRA er den samme, uanset om du yder fradragsberettigede bidrag eller ikke-fradragsberettigede bidrag efter skat.)

Key takeaways

• De fleste bidrag til en IRA ydes med forudgående penge, hvilket betyder, at midlerne ikke beskattes, før de distribueres eller konverteres til en Roth IRA.
• Bidrag efter skat til en IRA er dog ikke underlagt skat ved distribution eller konvertering til en Roth IRA, da denne skat allerede er betalt.
• Når du foretager en distribution eller foretager en konvertering, kan du ikke angive, at det sker med penge efter skat.
• I stedet skal du beregne procentdelen af ​​penge efter skat på alle dine IRA-konti og anvende denne procentdel på fordelingen, så du ved, hvor meget af dem der er skattepligtig.

Traditionelle IRA'er og skatter

Når du yder skattemæssigt fradragsberettigede bidrag til en IRA, beskattes midlerne på din konto ikke, før du tager dem ud som en distribution eller konverterer dem til en Roth IRA. Hvis din IRA imidlertid delvis blev bygget med ikke-fradragsberettigede bidrag, skylder du ikke skat på de penge, når de distribueres eller konverteres, da de allerede er beskattet.

Du skulle måske tro, at du bare kunne sige, at de midler, du distribuerede eller konverterede, kom fra de ikke-beskatbare penge på dine konti, men loven tillader ikke, at du gør det. I stedet skal du beregne procentdelen af ​​ikke-beskatbare midler i dine konti og derefter anvende den på størrelsen af ​​distributionen eller konverteringen. Du skal gøre dette, selvom IRA, hvorfra du tager distributionen, kun har ikke-fradragsbare bidrag i det. Dette kræver, at du holder god fortegnelse over, hvad du har bidraget til din IRA på et efter skat.

Når du yder et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag, skal du rapportere det på formular 8606, ikke-fradragsberettigede IRA'er . Indtast ethvert ikke-fradragsberettiget bidrag, du yder for det aktuelle år, og tilføj det til dine ikke-fradragsberettigede bidrag i tidligere år (minus justeringer for distributioner) for at få det samlede grundlag på tværs af alle dine traditionelle IRA'er. Disse oplysninger hjælper dig med at beregne skatten på distributioner og konverteringer. Sørg for at opbevare kopier af formular 8606, så du har grundlæggende oplysninger for fremtiden. Antag ikke, at din IRA-forvalter eller administrator vil spore disse oplysninger for dig.

Sørg for at holde en løbende sum af alle dine IRA-bidrag efter skat fra år til år.

Sådan beregnes din skat

Når du har begge typer traditionelle IRA'er (dem med skattemæssigt fradragsberettigede bidrag og dem med efter skat), er det en kompliceret proces at finde ud af, hvor meget af din distribution eller konvertering, der er skattepligtig. Hvis følgende forklaring forvirrer dig, er det værd at få hjælp fra en revisor eller en anden erfaren skatteudarbejder.

Som nævnt ovenfor kan du ikke angive, at dine traditionelle IRA-distributioner eller -konverteringer kun kommer fra dine bidrag efter skat. I stedet skal du beregne den procentdel, som ikke-fradragsberettigede bidrag udgør i den samlede saldo på alle dine konti. Del det samlede beløb på dine ikke-fradragsberettigede bidrag med værdien af ​​alle dine IRA-konti (inklusive SEP IRA'er og enkle IRA'er) ved udgangen af ​​året. Sørg for at medtage den distribution eller konvertering, du foretager, samt alle andre, du har foretaget i løbet af året, i denne værdi.

Hvis du for eksempel har bidraget med $ 10.000 i penge efter skat i årenes løb til alle dine IRA'er, og den samlede saldo på dine konti plus den distribution, du tager, er $ 100.000 ($ 90.000 kontosaldo plus en $ 10.000-distribution), ville din procentdel være 10 % ($ 10.000 divideret med $ 100, 00). Denne procentdel er den skattefri procentdel af IRA-distributionen. Multiplicer distributionen for året ($ 10.000) med denne procentdel for at bestemme, hvad der er skattefrit ($ 1.000); saldoen ($ 9.000) er skattepligtig.

Hvis du tager en fordeling før alderen 59½, er du kun underlagt 10% straf på den skattepligtige del af distributionen (forudsat at der ikke gælder nogen undtagelsesbestemmelse). 10% -straffen gælder ikke for den skattefri del af distributionen. I tilfælde af eksemplet ovenfor betaler du en straf på $ 900 (10% af $ 9.000).

I tilfælde af tab

Hvis du har et tab på investeringerne i din konto, kan du genkende tabet, men kun når alle midlerne i din IRA er blevet distribueret til dig. Tabets størrelse er overskuddet på det fordelte beløb minus eventuelt resterende grundlag fra ikke-fradragsberettigede bidrag.

Lad os sige, at du har bidraget efter skat til en IRA på $ 10.000 (antager ingen fradragsberettigede bidrag), og kontoen er nu værd $ 4.000. Hvis du fordeler midlerne fuldt ud, har du et tab på $ 6.000. Tabet betragtes som et andet specificeret fradrag i skema A i formular 1040 (du skal specificere for at få skattefordele ved tabet).

Bundlinjen

Der er nogle gode grunde til at yde ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, men at gøre det komplicerer dit skatteliv. Sørg for at registrere, så du ikke betaler skat for disse bidrag, når du tager distribution eller foretager Roth IRA-konverteringer. Og hvis matematik ikke er din stærke dragt, skal du overveje at få en skattemæssig regning ud af, hvad du skylder.