Coverdell Education Savings Account (ESA)
En Coverdell Education Savings Account er en skatteudskudt tillidskonto oprettet af den amerikanske regering til at hjælpe familier med at finansiere uddannelsesudgifter til støttemodtagere 18 år eller yngre. Der kan fraviges aldersbegrænsning for modtagerne med særlige behov. Mens der kan oprettes mere end en ESA for en enkelt støttemodtager, er det samlede maksimale bidrag pr. År for en enkelt støttemodtager $ 2.000.
BREAKING DOWN Coverdell Education Savings Account (ESA)
ESA, der tidligere blev kaldt en URA-uddannelse, giver familier mulighed for at øge investeringsindtægterne gennem skatteudskydelse, så længe midlerne bruges til uddannelsesmæssige formål.
For eksempel, hvis du bidrog med $ 500 til en ESA, og den satte pris på $ 5000 på 10 år, ville indtjeningen ikke blive beskattet, før kontoens ejer blev tilmeldt en post-sekundær institution. Når bidragene fordeles, er de skattefri, forudsat at de er mindre end kontohaverens årlige justerede kvalificerede uddannelsesomkostninger. Regnskabet kan i nogle tilfælde også henføres til undervisningsudgifter til folkeskoler. Coverdell ESA'er er kun tilgængelige for familier, der falder ind under et bestemt indkomstniveau.
I tilfælde af at fordelingen er højere end udgifterne, beskattes gevinsterne til kontohaverens sats snarere end bidragyderens sats, som typisk er højere.
Forståelse af Coverdell-uddannelsesbesparelseskonti
ESA'er kan etableres hos mæglere og andre finansielle institutioner. Disse konti kan sammenlignes med en anden skattefri universitetsbesparelsesplan, 529, med en række forskelle. Der er ingen årlig grænse for det beløb, der kan deponeres i en 529-plan. Der er endvidere ingen begrænsninger på indkomstniveauet for bidragydere til en 529-plan. Imidlertid kan gebyrer udvindes fra 529 konti, og investeringen kan også miste penge, da der ikke er garanteret afkast på en sådan plan. Det er tilladt at have en 529-plan samt en ESA for den samme støttemodtagers uddannelsesudgifter.
Bidragene, der ydes til en Coverdell ESA, skal ydes kontant og er ikke fradragsberettigede. Bidrag kan ydes af personer med ændret justeret bruttoindkomst, der falder inden for en årlig grænse. Ud over enkeltpersoner kan virksomheder og trusts yde bidrag til en ESA uden begrænsning af den justerede bruttoindkomst.
Når modtageren når 30 år, skal eventuelle resterende midler i ESA udbetales. Undtagelsen fra denne regel er, hvis modtageren kvalificerer sig som en modtager med særlige behov. Det er også muligt at foretage visse overførsler fra kontoen til medlemmer af modtagerens familie.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.