457 Plan
457 planer er ikke-kvalificerede, skattefordelte, udskudte kompensationspensionsplaner, der tilbydes af stat, lokal regering og nogle nonprofit-arbejdsgivere. Kvalificerede deltagere er i stand til at yde lønudskydelsesbidrag ved at deponere penge før skat, der får lov til at sammensættes uden at blive beskattet, indtil de trækkes tilbage.
Sådan fungerer en 457-plan
457 planer svarer til 401 (k) planer, kun snarere end at blive tilbudt til ansatte ved for-profit-virksomheder, de henvender sig til statslige og lokale offentlige arbejdere sammen med højt betalte ledere hos visse nonprofitorganisationer, såsom velgørenhedsorganisationer.
Deltagere i disse bidragsbaserede planer afsætter en procentdel af deres løn til pension. Disse midler overføres til pensionskontoen, hvor de vokser i værdi uden at blive beskattet.
Der er to typer af 457 planer:
- 457 (b): Dette er den mest almindelige 457-plan og tilbydes statslige og lokale regeringsansatte.
- 457 (f): En plan, der tilbydes højkompenseret regering og udvalgte ikke-statslige ansatte. (For at lære mere om mindre kendte pensionsplaner, se: 5 Mindre kendte pensioneringsplaner og fordelplaner.)
Medarbejdere har lov til at bidrage med op til 100% af deres løn, forudsat at den ikke overskrider den gældende dollargrænse for året. Hvis planen ikke opfylder lovbestemte krav, kan aktiverne være underlagt forskellige regler.
Key takeaways
- 457 planer er IRS-sanktionerede, skattemæssigt fordelte medarbejderpensionsplaner.
- De tilbydes af statslige, lokale myndigheder og nogle nonprofit-arbejdsgivere.
- Deltagerne har lov til at bidrage med op til 100% af deres løn, forudsat at den ikke overskrider den gældende dollargrænse for året.
- Eventuel rente og indtjening, der genereres fra planen, beskattes ikke, før midlerne trækkes tilbage.
457 (b) Planbidrag
Fra og med 2019 kan medarbejdere bidrage med op til $ 19.000 om året, en lille stigning i 2018-grænsen på $ 18.500. I nogle tilfælde er arbejderne i stand til at bidrage endnu mere.
For eksempel, hvis en arbejdsgiver tillader indhentningsbidrag, kan arbejdstagere over 50 år bidrage med yderligere $ 6.000, hvilket gør deres maksimale bidragsgrænse $ 25.000 ($ 19.000 + $ 6.000).
457 (b) planer indeholder også en bestemmelse om "dobbelt begrænsning". Dette er designet til at lade deltagere, der nærmer sig pensionering, kompensere for år, hvor de ikke har bidraget til planen, men var berettigede til det. I dette tilfælde kan medarbejdere, der er inden for tre år efter pensionsalderen (som specificeret i deres plan), bidrage med $ 38.000, dobbelt så høj som den årlige bidragsbegrænsning.
Vigtig
Under visse omstændigheder kan en 457 plandeltager muligvis bidrage med så meget som $ 38.000 til hans eller hendes plan på et år.
Et mindre kendt træk ved 457 (b) -planen er, at Internal Revenue Service (IRS) også tillader uudnyttede bidragsoverførsler for medarbejdere, der ikke bruger 50 år eller over opsamlingsmulighed. For eksempel, hvis en medarbejder bidrager med 12.000 $ til sin plan for 457 (b) i år 1, er den maksimale bidragsgrænse for år 2 $ 26.000 ($ 7.000 + $ 19.000).
Rådgiver Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 planer beskattes som indkomst svarende til en 401 (k) eller 403 (b), når der foretages fordelinger. Den eneste forskel er, at der ikke er nogen tilbagetrækningsstraffe, og at de er de eneste planer uden hurtig tilbagetrækning af sanktioner. Men du har også muligheden for at rulle aktiverne i en IRA-rollover. På denne måde kan du bedre kontrollere distributioner og kun tage dem, når det er nødvendigt. Så hvis du tager hele beløbet som et engangsbeløb, tilføjes hele beløbet til din indkomst og kan skubbe dig ind i en højere skatteklasse. Med rollover-ruten kunne du tage lidt ud i år, og så videre efter behov og således kontrollere dine skatter bedre. Og selvom det forbliver inde i IRA, fortsætter det med at vokse skatteudskudt og er beskyttet mod kreditorer.
Fordele ved en 457 (b) plan
Bidrag tages fra løncheck pr. Skat, hvilket resulterer i lavere skattepligtig indkomst. For eksempel, hvis Tim tjente $ 4.000 pr. Måned og bidrog $ 700 til sin 457 (b) -plan, er hans skattepligtige indkomst for måneden $ 3.300.
Medarbejdere har også muligheden for at investere deres bidrag i et udvalg af gensidige fonde. Det er vigtigt, at enhver rente og indtjening, der genereres fra disse køretøjer, ikke beskattes, før pengene er trukket tilbage. Hvis en medarbejder fratræder eller fratræder tidligt og har brug for at trække sine penge tilbage, er der ikke et gebyr på 10%, i modsætning til 401 (k) og 403 (b) planer.
Begrænsninger af en 457 (b) plan
Arbejdsgiver matchede bidrag tæller med til den maksimale bidragsgrænse. For eksempel, hvis en arbejdsgiver bidrager 10.000 $ til planen, kan medarbejderen kun tilføje $ 9.000, indtil bidragsbegrænsningen på $ 19.000 er nået (medmindre han eller hun har tilladelse til at bruge opsamlingsmuligheden). I praksis tilbyder de fleste offentlige arbejdsgivere ikke bidragsmatchning.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.