403 (b) Plan
En 403 (b) -plan (skrevet forskellige som en 403b- eller 403b-plan) er en pensionskonto for visse ansatte i offentlige skoler og skattefri organisationer. Deltagerne inkluderer lærere, skoleadministratorer, professorer, regeringsansatte, sygeplejersker, læger og bibliotekarer. Religiøse ministre kan også deltage i disse planer, selvom der også er en særlig plantype, en 403 (b) (9), der er designet specifikt til kirker.
Key takeaways
- 403 (b) s ligner 401 (k) s, men de tjener ansatte på offentlige skoler og skattefri organisationer snarere end private arbejdstagere.
- Fordelene ved en 403 (b) sammenlignet med en 401 (k) kan omfatte hurtigere optjening af dine midler og muligheden for at yde yderligere indhentningsbidrag
- Investeringsvalg kan imidlertid være mere begrænset med en 403 (b), og nogle konti tilbyder mindre beskyttelse mod kreditorer end 401 (k) s.
Forståelse af 403 (b) -planen
Funktionerne og fordelene ved en 403 (b) -plan svarer stort set til dem, der findes i en 401 (k) -plan. Begge har de samme grundlæggende bidragsbegrænsninger - $ 19.000 pr. År fra og med 2019. Kombinationen af medarbejder- og arbejdsgiverbidrag er begrænset til det mindste på $ 56.000 pr. År fra og med 2019 eller 100% af medarbejderens seneste årlige løn. Begge tilbyder også Roth-valgmuligheder og kræver, at deltagerne når 59½ års alderen for at hæve midler uden at pålægge en straf. Én forskel: 403 (b) -planen tilbyder ikke indsamlingsbidrag for de 50 år og ældre.
Selvom det ikke er meget almindeligt, kan din jobsituation ende med at give dig adgang til både en 401 (k) og en 403 (b) -plan. I disse tilfælde kan medarbejdere bidrage til begge konti. Dit samlede bidrag til begge planer kan dog ikke være mere end $ 19.000-grænsen og tæller ikke noget indsamlingsbidrag på 401 (k).
01:20403 (b) Plan
Fordele ved en 403 (b) pensionsplan
Indtjening og afkast på beløb i en almindelig 403 (b) -plan udsættes til skat, indtil de trækkes tilbage. Indtjening og afkast på beløb i en Roth 403 (b) udsættes skat, hvis udbetalingerne er kvalificerede fordelinger.
Medarbejdere med en 403 (b) kan også være berettiget til matchende bidrag, hvis levering varierer fra arbejdsgiver. Planer, der ikke tilbyder sådanne arbejdsgiverkampe fratager de ansatte de i alt væsentligt gratis penge, disse leverer, men de kan føre til lavere kundeomkostninger. De 403 (b) s, der mangler matchende bidrag, er ikke påkrævet for at overholde de tunge kontrolforskrifter i loven om sikkerhed for medarbejderpension (ERISA), hvilket betyder, at deres administrationsgebyrer kan være lavere end for 401 (k) s eller andre undergivne midler til større tilsyn. (Imidlertid kommer ikke-ERISA-status også nogle potentielle ulemper for kontohavere, som anført nedenfor).
Mange 403 (b) planer optjener midler over en kortere periode end 401 (k) s, og nogle tillader endda øjeblikkelig optjening af midler, hvilket 401 (k) s sjældent gør. Derudover, hvis en medarbejder har mere end 15 års tjeneste hos visse nonprofitorganisationer eller statslige agenturer, kan de muligvis yde ekstra indhentningsbidrag til en 403 (b) -plan, som de, der har en 401 (k) -plan kan ' t. I henhold til denne bestemmelse kan du bidrage med yderligere $ 3.000 om året op til en levetidsgrænse på $ 15.000. Og i modsætning til de sædvanlige bestemmelser om afhentning af pensionsplanen, behøver du ikke være 50 år eller ældre for at drage fordel af dette.
403 (b) planer er undtaget fra ikke-diskriminationstest, hvilket er beregnet til at sikre, at ledere eller højt kompenserede ansatte ikke får uforholdsmæssigt større fordele fra en pensionsplan end andre arbejdstagere.
Ulemper ved en 403 (b) -plan
Ligesom med en 401 (k), er midler, der er trukket ud af en 403 (b) -plan før alder 59½, underlagt en 10% skattesag, selvom du muligvis undgår bøden under visse omstændigheder, såsom at adskille sig fra en arbejdsgiver i alderen 55 år eller ældre, der skal betale en kvalificeret medicinsk udgift eller blive handicappet.
En 403 (b) kan tilbyde et snævrere valg af investeringer end de andre typer pensionsplan. Årsagen: 401 (k) s har tendens til at blive administreret af investeringsselskabsfirmaer og tilbyder derfor en række af disse forskellige og alsidige investeringsmuligheder. De fleste 403 (b) planer tilbyder nu også valutafond, omend i en variabel annuitetskontrakt i de fleste tilfælde. Imidlertid er faste og variable kontrakter og gensidige fonde de eneste typer investeringer, der er tilladt inden for disse planer; andre værdipapirer, såsom aktier og ejendomsinvesteringer (REIT), er forbudt.
Tilstedeværelsen af en investeringsmulighed, som 403 (b) s gør fordel er i bedste fald en blandet velsignelse. Da 403 (b) blev opfundet i 1958, var det kendt som en beskyttet livrente. Mens tiderne har ændret sig, og 403 (b) kan planer nu tilbyde gensidige fonde, som bemærket, understreger mange stadig livrenter. Disse investeringer har nogle fordele, men finansielle rådgivere anbefaler ofte at investere i livrenter i en 403 (b) og andre skatteudsatte investeringsplaner af forskellige årsager.
Bemærk, at 403 (b) s, der ikke har ERISA-beskyttelse, som det typisk er tilfældet for dem, der mangler arbejdsgiverkampe, kan mangle det samme niveau af beskyttelse mod kreditorer som typer, der kræver ERISA-overholdelse, herunder 401 (k) s. Hvis du risikerer, at kreditorer forfølger dig, skal du tale med en lokal advokat, der forstår nuancerne i din stat. Lovene kan være komplekse.
Andre ulemper ved ikke-ERISA 403 (b) inkluderer deres fritagelse for ikke-diskriminationstest. Udført hvert år, denne test er designet til at forhindre ledelsesniveau eller højt kompenserede ansatte i at modtage et uforholdsmæssigt stort antal fordele fra en given plan. Derudover betyder manglen på ERISA-beskyttelse, at planen ikke behøver at følge ERISA-standarder for at sikre plansikkerhed.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.