13 Vigtigste bemærkninger om 2018-skatter

Dit 2018-afkast ser ikke ud som det, du er vant til. Skatteformen er ny, og ændringer fra skattelettelses- og jobloven ændrer væsentligt det, du kan og ikke kan afskrive.

1. Ny skatteform

Når du arkiverer dit 2018-afkast, kommer det til at være på en nydesignet form 1040 (ikke helt på postkortets størrelse, men temmelig tæt). Der er ikke længere nogen form 1040A eller 1040-EZ. Den nye 1040, der bruges af alle filere, er en kort to-personsøger og er mest til at sammenlægge indtægter, fradrag og kreditter. Disse poster rapporteres på nye tidsplaner 1 til 6.

Men fortvivl ikke over at have en ny form og tidsplaner. De fleste skatteydere (ca. 80%) bruger software til at arkivere elektronisk (kendt som E-arkivering) eller betalte forberedere til at fuldføre deres afkast. Hvis dette beskriver dig, er alt hvad du behøver at give de rigtige oplysninger; behøver du ikke at bekymre dig, hvor det foregår i form eller tidsplaner.

2. Lavere skattesatser

Mens der stadig er syv skatteklodser, er antallet af dem reduceret. For eksempel er den øverste skattesats 37% (ned fra 39, 6%). Samlet set betyder det en lavere skatteregning for mange enkeltpersoner. Det fungerer dog ikke positivt for alle. Tag dette eksempel: Det gamle loft for en skattesats på 28% var $ 191.650 for en enkelt filer. Den 28% -beslag er nu væk, og en enkelt filer på det indkomstniveau ligger nu i 32% -beslaget.

For investeringsindtægter er de satser, der gælder for langsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte, uændrede. Imidlertid er de brudpunkter, hvor nulhastigheden, 15% og 20% ​​gælder, blevet ændret noget.

3. Højere standard fradragsbeløb

Når du arkiverer dit afkast, har du stadig et valg mellem at tage standardfradraget eller specificere dine personlige fradrag. Standardfradragsbeløbene for 2018 er næsten det dobbelte af, hvad de var i 2017: $ 24.000 til fælles filere og overlevende ægtefæller, $ 18.000 til husholdningshoveder og $ 12.000 for enlige og gifte personer, der indgiver separat.

Dette højere standardfradragsbeløb betyder, at du mere sandsynligt ikke vil specificere (det anslås, at kun 10% af filerne vil specificeres i henhold til den nye skattelovgivning ned fra 30% tidligere). Dette forenkler din registrering.

Og de øgede standardfradragsbeløb påvirker også, om du skal indgive noget selvangivelse, fordi der nu er højere arkiveringstærskler, der afspejler disse højere standardfradragsbeløb.

4. Ingen personlige undtagelser og afhængighed

Tidligere kan du kræve undtagelser for dig selv (og ægtefælle) såvel som for dine børn og andre pårørende ($ 4.050 for hver fritagelse i 2017). Ikke mere. Undtagelser er elimineret for 2018 (gennem 2025) på grund af teorien om, at de mere end består af en forhøjet skat af børneskat (diskuteret næste), det højere standardfradragsbeløb og andre gunstige skatteændringer.

5. Forhøjet kreditbeskatning af børn

Hvis du har et barn under 17 år, kan du muligvis være berettiget til en skattekredit på $ 2.000, hvoraf $ 1.400 refunderes (betales, selv hvis mere end den skat, du skylder). Børneafgiftskreditten i 2018 er dobbelt så meget som det plejede at være. Du kan tage kredit for hvert berettiget barn.

Desuden er indkomstgrænserne for støtteberettigelse dramatisk øget - $ 400.000 for fælles filere og $ 200.000 for andre filere. Dette betyder, at flere personer er berettigede til at kræve kredit.

Og der er en ny børneskatteregulering på op til $ 500 for andre pårørende, der ikke er dit kvalificerende barn (f.eks. Et handicappet barn af dig, der er 22 år og bor sammen med dig). Denne kredit kan ikke refunderes, men skærer din skatteregning dollar for dollar.

6. SALT-begrænsning

Hvis du specificerer fradrag, er det beløb, du kan afskrive til statslige og lokale skatter (SALT), inklusive statens indkomst- eller omsætningsafgift og lokale ejendomsskatter, begrænset i 2018 til $ 10.000 ($ 5.000 for gifte personer, der indgiver separat). Indtil nu var der ingen grænse.

Hvis du bor i en tilstand med høj skat, er du sandsynligvis ikke i stand til at trække alt dit SALT tilbage. Nogle stater har vedtaget eller overvejer at vedtage løsningsmodeller for at gøre det muligt for deres indbyggere at få en føderal skattemæssig pause for SALT-betalinger. Imidlertid har IRS allerede blandet et forsøg. Det er uklart, om stater vil vende tilbage til tegnebrættet på denne.

7. Kap på prioritetsrenter

Hvis du fik et prioritetslån til at købe eller opbygge din hovedbolig (plus et andet hjem) inden 16. december 2017, er du klar og kan trække al din pantelente (kaldet ”erhvervelse af gæld”) ved at låne op til $ 1 millioner ($ 500.000, hvis du er gift og arkiverer separat). Men hvis du har et nyere prioritetslån, er du begrænset til renter på $ 750.000 (igen halvdelen af ​​det, hvis du er gift og arkiverer separat).

Indtil nu bankede enkeltpersoner på egenkapitalen i deres hjem for at betale kreditkortgæld, tage en ferie eller finansiere deres barns uddannelse. Men i 2018 returnerer der ikke noget fradrag for renter på et boligkapitallån, uanset hvornår du fik det. Men hvis du bruger provenuet til at tilføje en tilføjelse til dit hjem eller foretage andre væsentlige forbedringer, betragtes interessen som erhvervelsesgæld, som er fradragsberettiget underlagt den samlede grænse ovenfor.

8. Diverse ikke-refunderede fradrag

Hvis du har trukket fradrag for uudbetalte, medarbejderes forretningsudgifter, såsom faggebyrer, erhvervskørsel og jobjagtudgifter, er du nu heldig. Der er ikke tilladt fradrag for diverse specificerede fradrag, der var underlagt en 2% af den justerede bruttoindkomst (AGI). Man håber, din arbejdsgiver har eller vil vedtage en ansvarlig plan for at godtgøre dig for forretningsudgifter; du bliver ikke beskattet af denne refusion.

På samme måde er investeringsudgifter, såsom udlejning af pengeskab og rådgivning om investeringer, ikke længere fradragsberettigede. Også de havde været diverse specificerede fradrag underlagt 2% -af-AGI-gulvet. Et jobrelateret fradrag blev gemt: Fradraget på op til $ 250 for lærere, der køber skoleartikler til deres klasseværelse, forbliver.

9. Federalt erklærede katastrofetab

Det specificerede fradrag for tab og tyveri af ejendom til personlig brug, såsom dit hjem, husholdningsartikler, bil og smykker, kan kun gøres gældende, hvis tab er et resultat af føderalt erklærede katastrofer. Så dem med uforsikrede tab fra sådanne katastrofer i 2018 som Mt. Vulkanudbrud i Kilauea, Hurricanes Firenze eller Michael, eller de vilde brande i Californien kan være berettiget til afskrivning. Kontroller med FEMA for katastrofedeklarationer i 2018.

10. Højere AMT-fritagelse

Indtil nu betalte omkring fire millioner individer (for det meste dem med indkomst mellem $ 200.000 og $ 500.000) den alternative minimumsskat (AMT), fordi det var større end deres almindelige skattepligt. Men det er nu ændret.

For 2018 forhøjes AMT-fritagelsesbeløbet til $ 109.400 for fælles filere og overlevende ægtefæller, $ 70.300 for enslige og husstands hoveder og $ 54.700 for gifte personer, der indgiver separat. Hvad mere er, det punkt, hvor disse fritagelsesbeløb begynder at udfase, er blevet forhøjet til $ 1 million for fælles filere og overlevende ægtefæller eller $ 500.000 for andre filere.

Resultatet af disse højere beløb: det anslås, at kun ca. 200.000 skatteydere betaler denne frygtede skat i 2018. Kort sagt, hvis du ikke var underlagt AMT før, og din indkomstssituation har forblevet nogenlunde den samme, har du endnu mindre grund at bekymre dig om det fremad.

11. Justeringer af bruttoindkomst

Bidrager du til en individuel pensionskonto (IRA) eller Health Saving Account (HSA)? Disse og de fleste andre fradrag, som du kan tage, om du specificerer eller tager standardfradraget, er ikke ændret (selvom der er foretaget nogle justeringer af antallet for inflation).

Men det flyttede udgiftsfradrag, der også var over linjen, er væk, medmindre du er aktiv militærflytning som et resultat af militære ordrer. Hvis du flytter til et job eller til din virksomhed, kan du ikke trække omkostningerne ved at flytte din husstand. Hvad mere er, hvis din arbejdsgiver godtgør dig for flytning af omkostninger, der starter i 2018, bliver du beskattet af dette.

12. En fradrag på 20% for erhvervsindkomst

Hvis du er en uafhængig entreprenør eller ejer en virksomhed (bortset fra et C-selskab), kan du muligvis være berettiget til fradrag af en kvalificeret forretningsindkomst (QBI). I det omfang du er berettiget, tager du det direkte på formular 1040 som et personlig fradrag, hvad enten du specificerer eller bruger standardfradraget.

13. Højere fritagelse for ejendomsskat

Arkivering af årlige selvangivelser er ikke det fulde omfang af den føderale beskatningsarm; der er også ejendoms- og gaveskatter. Mens den føderale ejendomsskat fortsat finder anvendelse, betyder et kæmpe fritagelsesbeløb, at kun meget velhavende personer er nødt til at være opmærksomme på skatteplanlægning for deres arvinger. For dem, der dør i 2018, er fritagelsen $ 11, 18 millioner. (Det samme fritagelsesbeløb kan bruges til gaveegendom i din levetid.) Og for ægtepar kan ethvert uudnyttet beløb anvendes til den efterlevende ægtefælles bo i fremtiden. Men ignorer ikke lavere undtagelser, der gælder i nogle stater.

Bundlinjen

Kommer du bedre eller dårligere ud på dit afkast i 2018 sammenlignet med din skatteregning for 2017? Kun færdiggørelse af din retur vil fortælle. Chancerne er store, at hvis du bor i en tilstand med lav skat og ikke specificerer, vil du se en dejlig skattemæssig pause. På den anden side, hvis du bor i en stat med højere skat (og også betaler statlige og lokale skatter) - og hvis du har et stort prioritetslån og er vant til at specificere - kan du se en større skatregning. Dette kan også være tilfældet, hvis du befinder dig i den uheldige del af lønmodtagere med lavt seks-tal, der flyttede fra 28% til 32% skatteområdet.