Hvorfor du skal frontindlæse din 529-plan

Hvis du kan svinge den økonomisk, er det fornuftigt at frontbelaste din 529-plan, også kendt som en "kvalificeret undervisningsplan" (QTP). Formålet med en 529-plan er at betale fremtidige uddannelsesomkostninger, typisk for et barn eller barnebarn. Før passeringen af ​​skattelettelses- og jobloven fra 2017 (TCJA) kunne 529'ere kun bruges til universitetsomkostninger. Nu kan de bruges til private K-12-uddannelsesomkostninger også.

Ved forbelastning af planen kan indtjeningen samles på flere penge over en længere periode. Med andre ord, jo mere du putter indledningsvis, jo længere skal pengene vokse, og jo større er balancen, når midlerne er nødvendige, især hvis du ikke har brug for dem indtil college.

Bidragsregler

Det samlede beløb, du kan bidrage til en enkelt 529-plan, fastlægges af staten, hvor planen er etableret. Beløbet varierer, men i mange stater overstiger det $ 200.000, ifølge Securities and Exchange Commission. Dit bidrag indtastes efter skat, så der er ikke noget føderalt skattefradrag. Nogle stater tilbyder dog et fradrag for en del af dit bidrag.

Bidrag vokser skattefrit og kan trækkes skattefrit, så længe pengene bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Der kan dog være konsekvenser for gaveskatter, hvis du overskrider den årlige gaveskatgrænse, der er $ 15.000 pr. Barn eller barnebarn ($ 30.000 for ægtefæller, der giver i fællesskab).

Fremfør din 529-plan

Du kan komme rundt på den $ 15.000-grænse via en særlig - men lidt kendt - Internal Revenue Service-regel, der giver dig mulighed for at indlæse en 529-plan i op til fem år ad gangen uden gaver-skattemæssige følger. Sådan fungerer det: I stedet for at bidrage med $ 15.000 pr. Barn pr. År bidrager du $ 75.000 pr. Barn i det første år og behandler det, som om du gav $ 15.000 pr. År for hvert af de fem på hinanden følgende år.

Du kan ikke yde yderligere bidrag (eller tage penge ud), før de fem år er gået, på hvilket tidspunkt du kan bidrage med yderligere $ 75.000 for de næste fem år, hvis du ønsker det. Hvis du og din ægtefælle begge bidrager (og arkiverer i fællesskab), kan det samlede beløb være op til $ 150.000 for hver femårsperiode.

Værdien af ​​frontbelastning

Fordelen ved frontbelastning bliver klar, når du sammenligner besparelsesresultatet med regelmæssige årlige bidrag. Forladning af $ 75.000, for eksempel, ville sammensættes til $ 180.496 ved 5% over 18 år (sammensat årligt). Hvis du bidrog med de samme $ 75.000 over 18 år i årlige rater på $ 4.167, ville det samlede beløb kun være $ 133.117. Det er $ 47.379 i tabt indtjening på dit bidrag.

Tallene er endnu større, hvis du og din ægtefælle frontbelastning $ 150.000 kontra årlige bidrag på $ 8333. I dette tilfælde ville det samlede beløb med frontbelastning være $ 360.993, mens det samlede beløb med afdrag kun ville svare til $ 266.203, hvilket betyder $ 94.790 i tabt indtjening over 18 år.

Omkostninger ved college

Et realistisk blik på de fremtidige omkostninger ved college for dit barn eller barnebarn viser, hvorfor det er vigtigt at skubbe hver indtjenings dollars ud af din 529-plan. I 2036 vil et år på et offentligt universitet koste omkring $ 46.000, og de gennemsnitlige 1-årige omkostninger for en privat skole vil være omkring $ 75.750, ifølge en rapport fra Wealthfront. Disse omkostninger svarer til $ 184.000 for en fire-årig grad fra en offentlig skole og $ 303.000 for fire år ved en privat institution.

Pas på for overfinansiering

Tallene ovenfor kan gøre det næsten umuligt at overfinansiere en 529-plan, men det sker. Det er en vigtig overvejelse, for for at penge kan trækkes skattefrit, kan pengene kun bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, som anført under "Bidragsregler."

I denne situation er det bedste valg at bruge overskydende midler til et andet familiemedlem eller endda dig selv, hvis du vil gå tilbage til skolen. At pengene nu også kan bruges til private K-12-uddannelsesudgifter, gør det lettere at finde modtagere til overskydende midler, hvis du har dem. Hvis en anden modtager ikke er en mulighed, og de overskydende midler trækkes tilbage, forfalder en bøde på 10% og skatter.

Dog betales skatter og bøder kun på indtjeningen (ikke den oprindelige hovedstol). Dette betyder, at hvis saldoen på din 529-konto, efter at alle uddannelsesregninger er betalt, er $ 5.000 og $ 1.000 af dette beløb omfatter indtjening, ville straffen være 10% af $ 1.000 eller $ 100. Skatter skyldes også $ 1.000.

Bundlinjen

Du skal være temmelig velhavende for at have råd til det store beløb, der kræves for at frontbelaste en 529 uddannelsesbesparelsesplan. Vel-til-gøre bedsteforældre er ofte i denne position. Evnen til at indlede en 529-plan, frontbelaste den og samtidig fjerne dette beløb fra potentielle ejendomsskatter kan være en reel fordel. Det er også en meget god brug til en stor bonus eller en arv, hvis man kommer på din måde. I sidste ende, selvfølgelig, er målet at hjælpe med at betale for uddannelse til dine børn eller børnebørn, så de får den faste forankring, de har brug for for at forfølge et meningsfuldt liv og karriere. (For relateret læsning, se "Kan en 529-plan anvendes til et studielån?")