Hvad er en skattefri 1035 børs?

En afdeling 1035-udveksling henviser til udskiftning af en annuitets- eller livsforsikringspolicy for en ny uden at have nogen skattemæssig konsekvens for udvekslingen. IRS giver indehavere af disse typer af kontrakter mulighed for at gøre dette for at erstatte forældede kontrakter med nye kontrakter med forbedrede fordele, lavere gebyrer og forskellige investeringsmuligheder.

År efter at have købt en livrente- eller livsforsikringspolice, kan en forsikringstager muligvis bestemme, at den afholdte forsikring muligvis ikke er bedst egnet til hans eller hendes særlige omstændigheder. Denne beslutning kan være baseret på personlige eller økonomiske grunde. I dette tilfælde har Internal Revenue Service (IRS) oprettet en 1035 Exchange for at give mulighed for overførsel af midler uden at pådrage sig skatteudgifter.

Følgende udveksling af forsikringskontrakter betragtes som skattefri af IRS:

• Udskiftning af en livrente-kontrakt for en anden livrente-kontrakt med identiske livrenter
• Udskiftning af en livsforsikringspolice for en anden livsforsikringspolice, kapitalpension eller livrente kontrakt
• Udskiftning af en kapitalpolitik for en identisk kapitalpolitik eller en livrente-kontrakt

Enhver anden variation fra de accepterede børser, der er anført ovenfor (annuitetsaftale for livsforsikring) vil ikke blive betragtet som en skattefri udveksling. IRS har givet strenge retningslinjer for, at ejeren, forsikrede og annuitant skal være den samme på den nye kontrakt som anført på den gamle for at kvalificere sig til den skattefri behandling. Kontrakten skal også udveksles direkte mellem forsikringsselskaberne for at bevare den skattefri status. IRS har i flere tidligere sager truffet afgørelse om, at hvis en ejer indbetaler en aktuel kontrakt og straks anvender provenuet til en ny kontrakt, vil den ikke blive behandlet som en skattefri begivenhed eller § 1035 Exchange.

For relateret læsning, se Opdater din variabel livrente med afsnit 1035 .